Bilaga I – Aspekter som måste beaktas när en policy för intern styrning formuleras

I enlighet med avdelning III bör instituten beakta följande aspekter när policyer och metoder för intern styrning dokumenteras:

1. Aktieägarstruktur

2. Koncernstruktur, i tillämpliga fall (rättslig och funktionell struktur)

3. Ledningsorganets sammansättning och arbetssätt

• a) Valkriterier, bland annat hur mångfald beaktas
• b) Antal, mandatperiod, omsättning, ålder
• c) Oberoende ledamöter i ledningsorganet
• d) Verkställande ledamöter i ledningsorganet
• e) Icke verkställande ledamöter i ledningsorganet
• f) Intern uppdelning av arbetsuppgifter, i tillämpliga fall

4. Styrstruktur och organisationsschema (samt påverkan på gruppen i tillämpliga fall)

• a) Specialiserade kommittéer
• i. Sammansättning
• ii. Arbetssätt
• b) Verkställande kommitté, i förekommande fall
• i. Sammansättning
• ii. Arbetssätt

5. Personer som innehar nyckelfunktioner

• a) Chef för riskhanteringsfunktionen
• b) Chef för efterlevnadsfunktionen
• c) Chef för internrevisionsfunktionen
• d) Finansdirektör
• e) Andra personer som innehar nyckelfunktioner

6. Ramverket för internkontroll

• a) Beskrivning av varje funktion, inbegripet organisation, resurser, tyngd och auktoritet

7. Beskrivning av riskstrategin och ramverket för riskhantering

8. Organisationsstruktur (samt påverkan på koncernen i tillämpliga fall) EBA Regular Use

• a) Operativ struktur, affärsområden och fördelning av behörigheter och ansvarsområden
• b) Utkontraktering
• c) Utbud av produkter och tjänster
• d) Verksamhetens geografiska omfattning
• e) Tillhandahållande av tjänster i enlighet med systemet för friheten att tillhandahålla tjänster
• f) Filialer
• g) Dotterföretag, samriskföretag osv.
• h) Användning av offshore-centrum

9. Uppförandekod (samt påverkan på koncernen i tillämpliga fall)

• a) Strategiska mål och företagets värderingar
• b) Interna koder och regler, policy för förebyggande åtgärder
• c) Policy om intressekonflikter
• d) Visselblåsning

10. Status för policyn för intern styrning, med datum

• a) Utarbetande
• b) Senaste ändring
• c) Senaste utvärdering
• d) Godkännande från ledningsorganet. EBA Regular Use

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/