Załącznik I – Aspekty, które należy uwzględnić przy opracowywaniu polityki zarządzania wewnętrznego

Zgodnie z tytułem III podczas dokumentowania polityki i zasad zarządzania wewnętrznego instytucje powinny uwzględnić aspekty, takie jak:

1. struktura własnościowa

2. w stosownych przypadkach struktura grupy (prawna i funkcjonalna)

3. skład i funkcjonowanie organu zarządzającego

• a) kryteria selekcji, w tym sposób uwzględniania kwestii różnorodności
• b) liczba członków, długość mandatu, rotacja, wiek
• c) członkowie niezależni organu zarządzającego
• d) członkowie wykonawczy organu zarządzającego
• e) członkowie niewykonawczy organu zarządzającego
• f) w stosownych przypadkach wewnętrzny podział zadań

4. struktura zarządzania i struktura organizacyjna (wraz z jej wpływem na grupę w stosownych przypadkach)

• a) wyspecjalizowane komitety
• i. skład
• ii. funkcjonowanie
• b) komitet wykonawczy, jeżeli został ustanowiony
• i. skład
• ii. funkcjonowanie

5. osoby pełniące najważniejsze funkcje

• a) kierownik komórki ds. zarządzania ryzykiem
• b) kierownik komórki ds. zgodności z przepisami
• c) kierownik komórki audytu wewnętrznego
• d) dyrektor finansowy
• e) inne osoby pełniące najważniejsze funkcje

6. ramy kontroli wewnętrznej

• a) opis każdej funkcji, w tym jej organizacji, zasobów, statusu i uprawnień

7. opis strategii dotyczącej ryzyka oraz ram zarządzania ryzykiem 8. struktura organizacyjna (wraz z jej wpływem na grupę w stosownych przypadkach)

• a) struktura operacyjna, linie biznesowe oraz przydział kompetencji i zadań
• b) outsourcing
• c) oferta produktów i usług
• d) zakres geograficzny działalności
• e) świadczenie usług w ramach swobody świadczenia usług
• f) oddziały
• g) jednostki zależne, spółki joint venture itp.
• h) korzystanie z centrów offshore

9. kodeks postępowania i zachowania (wraz z jego wpływem na grupę w stosownych przypadkach)

• a) cele strategiczne i wartości spółki
• b) wewnętrzne kodeksy i regulacje, polityka prewencyjna
• c) polityka przeciwdziałania konfliktom interesów
• d) sygnalizowanie nieprawidłowości

10. status polityki w zakresie zarządzania wewnętrznego wraz z jej datą

• a) opracowanie
• b) ostatnia zmiana
• c) ostatnia ocena
• d) zatwierdzenie przez organ zarządzający.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/