I priedas. Aspektai, į kuriuos būtina atsižvelgti rengiant vidaus valdymo politiką

Remdamosi III antraštine dalimi, dokumentais įformindamos vidaus valdymo politiką ir priemones, įstaigos turėtų atsižvelgti į toliau nurodytus aspektus:

1. Akcininkų struktūra.

2. Grupės struktūra, jei taikytina (teisinė ir funkcinė struktūra).

3. Valdymo organo sudėtis ir veikimas:

• a) atrankos kriterijai, įskaitant tai, kaip atsižvelgiama į įvairovę;
• b) skaičius, kadencijos trukmė, rotacija, amžius;
• c) nepriklausomi valdymo organo nariai;
• d) vykdomieji valdymo organo nariai;
• e) nevykdomieji valdymo organo nariai;
• f) vidinis užduočių paskirstymas, jei taikytina.

4. Valdymo struktūra ir organizacinė schema (nurodant poveikį grupei, jei taikytina):

• a) specialieji komitetai:
• i. sudėtis;
• ii. veikimas;
• b) vykdomasis komitetas (jei yra):
• i. sudėtis;
• ii. veikimas;

5. Pagrindines funkcijas atliekantys asmenys:

• a) rizikos valdymo funkcijos vadovas;
• b) atitikties užtikrinimo funkcijos vadovas;
• c) vidaus audito funkcijos vadovas;
• d) vyriausiasis finansininkas;
• e) kiti pagrindines funkcijas atliekantys asmenys.

6. Vidaus kontrolės sistema:

• a) kiekvienos funkcijos aprašymas, įskaitant organizaciją, išteklius, svarbą ir autoritetingumą.

7. Rizikos strategijos ir rizikos valdymo sistemos aprašymas. 8. Organizacinė struktūra (nurodant poveikį grupei, jei taikytina):

• a) veiklos struktūra, verslo linijos bei kompetencijų ir atsakomybės paskirstymas;
• b) užsakomosios paslaugos;
• c) produktų ir paslaugų asortimentas;
• d) veiklos geografinė aprėptis;
• e) paslaugų teikimas pagal laisvės teikti paslaugas režimą;
• f) padaliniai;
• g) patronuojamosios įmonės, bendrosios įmonės ir kt.;
• h) lengvatinio apmokestinimo centrų naudojimas.

9. Elgesio kodeksas (nurodant poveikį grupei, jei taikytina):

• a) strateginiai tikslai ir įstaigos vertybės;
• b) vidaus kodeksai ir normos, prevencijos politika;
• c) interesų konfliktų sprendimo politika;
• d) informavimas apie pažeidimus.

10. Vidaus valdymo politikos statusas (nurodant datą):

• a) parengta;
• b) paskutinį kartą pakeista;
• c) paskutinį kartą vertinta;
• d) patvirtinta valdymo organo.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/