4.3 Установяване на областите на фокус за АБМ

Компетентните органи следва да определят фокуса на АБМ. Те трябва да се съсредоточат върху бизнес направления, които са най - важни по отношение на жизнеспособността или бъдещата устойчивост на текущия бизнес модел и/или е най - вероятно да доведат до увеличаване на експозицията на инвестиционния посредник към съществуващи или нови слабости. Компетентните органи може да вземат предвид:

• а) съществеността на стопанските дейности — дали определени стопански дейности са по - важни от гледна точка на генериране на печалби (или загуби) или парични потоци;
• б) предишни надзорни констатации — дали констатациите за други елементи на ПНПО може да предоставят показатели за бизнес направленията, които изискват допълнително разследване, включително констатации от надзорни органи в областта на борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма;
• в) констатации и наблюдения от вътрешни или външни одиторски доклади — дали одитната функция е установила специфични проблеми по отношение на устойчивостта или жизнеспособността на определени бизнес направления;
• г) значение за стратегическите планове — дали има бизнес направления, които инвестиционният посредник желае да развие или намали значително;
• д) наблюдавани промени в бизнес модела — дали се наблюдават фактически промени в бизнес модела, които са настъпили, без инвестиционният посредник да декларира планирани промени или да публикува нови стратегически планове и дали промените в бизнес модела могат да изложат инвестиционния посредник на повишен риск от ИП/ФТ; и
• е) сравнения в групата институции със сходни характеристики — дали дадено бизнес направление е проявило нетипично изпълнение (като отдалечаваща се стойност) в сравнение с останалите институции в сходната група.

25