4.3 Identificering af fokusområder for forretningsmodelanalysen

De kompetente myndigheder bør fastlægge forretningsmodelanalysens fokus. De bør fokusere på de forretningsområder, der er vigtigst i forhold til den nuværende forretningsmodels levedygtighed eller fremtidige bæredygtighed og/eller har størst potentiale til at øge investeringsselskabets eksponering for eksisterende eller nye svagheder. De kompetente myndigheder kan tage hensyn til:

• a. forretningsaktiviteternes omfang – om visse forretningsaktiviteter er særligt vigtige i forhold til at give overskud (eller tab) eller generere betalingsstrømme
• b. tidligere tilsynsresultater – om resultaterne for andre SREP-elementer indikerer, at visse forretningsområder bør undersøges nærmere, herunder resultater fra AML/CFT-tilsynsmyndigheder
• c. resultater og observationer fra interne eller eksterne revisionsrapporter – om revisionsfunktionen har identificeret specifikke problemer i forbindelse med visse forretningsområders bæredygtighed eller levedygtighed
• d. betydningen for strategiplaner – om der findes forretningsområder, som investeringsselskabet ønsker at satse meget mere eller mindre på
• e. observerede ændringer i forretningsmodellen – om der er observeret konkrete ændringer i forretningsmodellen, som er indtruffet, uden at investeringsselskabet har givet meddelelse om planlagte ændringer eller fremlagt nye strategiplaner, og om ændringer i forretningsmodellen kan eksponere investeringsselskabet for øgede ML/TF-risici, og
• f. peersammenligninger – om et forretningsområde har udviklet sig på en atypisk måde (været afvigende) sammenlignet med tilsvarende investeringsselskaber.