+Член 12 Оценка на адекватността на обхвата и пълнотата на вътрешното утвърждаване
---+Член 12 1
---+Член 12 2
---+Член 12 3

Член 12 Оценка на адекватността на обхвата и пълнотата на вътрешното утвърждаване

1. Преглед

,
Член 12 1

1.   Когато оценяват дали обхватът на вътрешното утвърждаване, посочено в член 325бй от Регламент (ЕС) № 575/2013, е адекватен, компетентните органи проверяват дали вътрешното утвърждаване:

а)

извършва критичен преглед на всички аспекти на методиките и функциите за ценообразуване, използвани за капиталовото изискване, включително прилаганите за новите продукти, като по този начин взема предвид силните и слабите страни в сравнение с алтернативни методики;

б)

проверява:

i)

избора на пазарни данни;

ii)

отнасянето на рисковите фактори към съответния хоризонт на ликвидност;

iii)

отнасянето на смятаната за представителна наблюдавана реална цена към рисков фактор или към интервал;

iv)

използваните подходи на приближение;

в)

проверява дали разпределителните и всички други подходящи стохастични допускания и параметри на основните стохастични процеси, включително променливост и корелация, са добре обосновани, включително по отношение на:

i)

опашките на разпределенията, които са от значение за изчисляването на мерките на риска от очакван недостиг, посочени в член 325бб от Регламент (ЕС) № 575/2013;

ii)

мярката на риска при стрес сценарий, посочена в член 325бк от Регламент (ЕС) № 575/2013;

г)

оценява надеждността на всички емпирични корелации, използвани както в рамките на широките категории рискови фактори, така и между тях, за изчисляване на неограничената мярка на очакван недостиг, посочена в член 325бз, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

д)

оценява корелационните допускания, направени при изчисляването на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, включително:

i)

избора на съответната копула, когато съответната функция е изрично моделирана;

ii)

избора и теглата на системните рискови фактори, посочени в член 325бп от Регламент (ЕС) № 575/2013;

iii)

способността на модела да бъдат обяснени клъстерите при неизпълнение;

е)

оценява направените допускания с цел да получи оценки на вероятностите от неизпълнение и загубите при неизпълнение, за да изчисли капиталовите изисквания за риска от неизпълнение;

ж)

оценява направените допускания във връзка с моделирането на хеджирането при изчисляването на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, както е посочено в член 325бо от Регламент (ЕС) № 575/2013;

з)

анализира резултатите от програмата за стрес тестове, включително резултатите, свързани с риска от неизпълнение, и прави съответните заключения, ако има такива, относно методологичните пропуски или слабости, произтичащи от конкретни пазарни сценарии;

и)

прилага и анализира получените резултати за хипотетичните портфейли, посочени в член 325бй, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, за да гарантира, че вътрешният модел взема предвид структурните характеристики, включително, когато е приложимо, следното:

i)

базисни рискове между различни криви на доходност;

ii)

движения с непълна корелационна зависимост между сходни, но не идентични позиции;

iii)

базисен риск, свързан с наименованието, и базисен риск, произтичащ от сходни, но не идентични кредитни или капиталови позиции;

iv)

риск от концентрация;

й)

проверява надеждността на внедряването на вътрешния модел за измерване на риска в информационните системи и гарантира, че всички бизнес звена и спомагателни звена прилагат методиките последователно и за всички съответни географски области;

к)

проверява целесъобразността и съществеността на приближенията, като оценява:

i)

процента на използваните динамични редове с приближения;

ii)

процента на пределния принос на използваните динамични редове с приближения;

iii)

въздействието, което използването на приближения може да има при признаването на диверсификационните ефекти.
Член 12 2

2.   Когато оценяват пълнотата на процеса на вътрешно утвърждаване, компетентните органи проверяват дали:

а)

по отношение на вътрешното утвърждаване, проведено при първоначалното разработване на модела, институцията е извършила и документирала пълен процес на утвърждаване на всички методики, използвани във вътрешния модел;

б)

по отношение на периодичното вътрешно утвърждаване институцията е извършила пълно утвърждаване или утвърждаване на области, които трябва да бъдат утвърдени след промените, посочени в параграф 3, относно:

i)

нови методики, които се изискват поради въвеждането на нови продукти;

ii)

области, свързани с всички проблеми, установени в заключенията от предишни утвърждавания и прегледи на вътрешния одит.
Член 12 3

3.   За целите на параграф 2, буква б) компетентните органи:

а)

проверяват дали вътрешните политики на институцията гарантират, че вътрешното периодично утвърждаване се извършва поне веднъж годишно и всеки път, когато настъпят значителни структурни промени на пазара или промени в състава на портфейла, които може да доведат до това вътрешният модел да не е вече подходящ, в т.ч.:

i)

брой превишения, които се отклоняват значително от очаквания брой след калибрирането на модела;

ii)

големи пазарни загуби спрямо нивото, предвидено от рисковите показатели;

iii)

значителна промяна в дейността на институцията, която може да оспори допусканията на модела;

iv)

необичайни и значителни несъответствия между теоретичните и хипотетичните промени в стойностите на портфейлите;

б)

проверяват дали вътрешното периодично утвърждаване се основава на работен план, одобрен от ръководния орган, и дали този работен план съдържа:

i)

обхвата на вътрешното утвърждаване;

ii)

задачите, изпълнявани от звеното за утвърждаване;

iii)

приоритетите на вътрешното утвърждаване;

в)

оценяват как работният план, посочен в буква б), гарантира, че се извършва цялостен и ориентиран към риска процес на вътрешно утвърждаване и че съответните аспекти не са пропуснати от обхвата на вътрешното утвърждаване.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти