+Artikkel 12 Sisemise valideerimise ulatuse ja täielikkuse piisavuse hindamine
---+Artikkel 12 1
---+Artikkel 12 2
---+Artikkel 12 3

Artikkel 12 Sisemise valideerimise ulatuse ja täielikkuse piisavuse hindamine

1. Ülevaade

,
Artikkel 12 1

1.   Kui pädevad asutused hindavad, kas määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bj osutatud sisemise valideerimise ulatus on piisav, siis kontrollivad nad, kas sisemise valideerimise puhul kehtib järgmine:

a)

selle käigus vaadatakse kriitiliselt läbi metoodika kõik aspektid ja hinnastamisfunktsioonid, mida kasutatakse kapitali otstarbel, sh kui neid kohaldatakse uute toodete suhtes, võttes arvesse metoodika tugevaid ja nõrku külgi võrreldes muude metoodikatega;

b)

kontrollitakse järgmist:

i)

turuandmete valik;

ii)

riskitegurite määramine asjakohasele likviidsusperioodile;

iii)

täheldatud reaalhinna määramine riskitegurile või rühmale, mida peetakse selle jaoks tüüpiliseks;

iv)

asendajate kasutamise viisid;

c)

kontrollitakse, kas aluseks olevate stohhastiliste protsesside jaotuslikud ja mis tahes muud asjakohased stohhastilised eeldused ja parameetrid, sh volatiilsus ja korrelatsioon, on põhjendatud, sh seoses järgmisega:

i)

määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamiseks asjakohaste jaotuste äärealad;

ii)

määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja;

d)

hinnatakse mis tahes empiiriliste korrelatsioonide usaldusväärsust, mida kasutatakse laiade riskitegurite kategooriate piires ja üleselt, et arvutada määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bh lõikes 2 osutatud piiramata eeldatava puudujäägi näitaja;

e)

hinnatakse makseviivituse riski omavahendite nõuete arvutuses tehtud korrelatsiooni eeldusi, sh järgmist:

i)

asjakohase koopula valik, kui see on otseselt modelleeritud;

ii)

määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bp osutatud süsteemsete riskitegurite valik ja osakaalud;

iii)

mudeli võime selgitada makseviivituste kogumeid;

f)

hinnatakse eeldusi, mis on tehtud makseviivituse tõenäosuste ja makseviivituse korral tekkiva kahju prognooside saamiseks, et arvutada makseviivituse riski omavahendite nõuded;

g)

hinnatakse eeldusi, mis on tehtud seoses riskimaandamise modelleerimisega makseviivituse riski omavahendite nõuete arvutamisel, nagu on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bo;

h)

analüüsitakse stressitestimise programmi tulemusi, sh tulemusi, mis on seotud makseviivituse riskiga, ning tehakse asjakohased järeldused metoodiliste puuduste või nõrkuste kohta, mis tulenevad konkreetsetest turustsenaariumitest;

i)

kohaldatakse ja analüüsitakse saadud tulemusi määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bj lõike 3 punktis c osutatud hüpoteetiliste portfellide puhul, tagamaks et sisemudel suudab võtta arvesse struktuurseid omadusi, sh vajaduse korral järgmist:

i)

erinevate intressikõverate alusriskid;

ii)

sarnaste, aga mitte identsete positsioonide liikumised, mis ei ole täielikult korrelatsioonis;

iii)

alusvaraga seotud alusrisk ja alus, mis tuleneb sarnastest, aga mitte identsetest krediidi- või aktsiapositsioonidest;

iv)

kontsentratsioonirisk;

j)

kontrollitakse sisemise riskimõõtmise mudeli IT-süsteemides rakendamise töökindlust ja tagatakse, et kõik äri- ja tugiüksused kasutavad metoodikat järjepidevalt kõigi asjasse puutuvate geograafiliste piirkondade puhul;

k)

kontrollitakse asendajate sobilikkust ja olulisust, hinnates järgmist:

i)

kasutatud asendavate aegridade osakaal;

ii)

asendavate aegridade marginaalipanuse osakaal;

iii)

mõju, mida asendaja kasutamine võib avaldada diversifitseerimise mõju tuvastamisele.
Artikkel 12 2

2.   Sisemise valideerimisprotsessi täielikkuse hindamisel kontrollib pädev asutus, kas:

a)

mudeli esialgse väljatöötamise ajal tehtud sisemise valideerimise puhul on finantsinstitutsioon viinud läbi ja dokumenteerinud täieliku valideerimisprotsessi kõigi sisemudelis kasutatud metoodikate puhul;

b)

korrapärase sisemise valideerimise puhul on finantsinstitutsioon viinud läbi täieliku valideerimise või valideerinud valdkondi, mida tuleb valideerida pärast lõikes 3 osutatud muudatusi, seoses järgmisega:

i)

uute toodete kasutuselevõtu tõttu nõutavad mis tahes uued metoodikad;

ii)

valdkonnad, mis on seotud probleemidega, mis on tehtud kindlaks varasemate valideerimiste järeldustes ja siseauditite läbivaatamistes.
Artikkel 12 3

3.   Lõike 2 punkti b kohaldamisel teevad pädevad asutused järgmist:

a)

kontrollivad, kas finantsinstitutsiooni sisemiste põhimõtetega tagatakse korrapärane sisemine valideerimine vähemalt kord aastas ja iga kord, kui toimuvad märkimisväärsed struktuursed muutused turul või muutused portfelli koosseisus, mis võivad põhjustada selle, et sisemudel ei ole enam nõuetekohane, sh järgmised muutused:

i)

ületamiste arv, mis kaldub märkimisväärselt kõrvale mudeli kalibreerimise ajal eeldatud arvust;

ii)

suur turukahju võrreldes riskinäitajate alusel prognoositud tasemega;

iii)

märkimisväärne muutus finantsinstitutsiooni tegevuses, mis võib seada kahtluse alla modelleerimise eeldused;

iv)

portfellide väärtuste teoreetiliste ja hüpoteetiliste muutuste ebatavalised ja olulised kõrvalekalded;

b)

kontrollivad, kas korrapärane sisemine valideerimine põhineb töökaval, mille on heaks kiitnud juhtorgan, ning kas kõnealuses töökavas on määratud kindlaks:

i)

sisemise valideerimise ulatus;

ii)

valideerimisüksuse täidetavad ülesanded;

iii)

sisemise valideerimise prioriteedid;

c)

hindavad, kuidas punktis b osutatud töökava abil tagatakse, et viiakse ellu terviklik ja riskipõhine sisemise valideerimise protsess ning et asjakohaseid aspekte ei jäeta sisemise valideerimise ulatusest välja.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid