Член 21 Оценка на вътрешния модел за измерване на риска по отношение на допълнителни програми за бек-тестове

1.   Когато оценяват дали вътрешният модел на дадена институция е цялостно внедрен съгласно изискването на член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с бек-тестовете, посочени в член 325бй, параграф 3, буква б) от посочения регламент, компетентните органи проверяват дали, като част от тези програми за бек-тестове, институцията:

За целите на буква б) компетентните органи проверяват какви са мотивите на институцията да избере приложената методика за преки бек-тестове на очаквания недостиг и анализират дали тази методика е теоретично надеждна.

Институцията може да използва програмите за бек-тестове, посочени в първа алинея, като елемент за откриване и наблюдение на потенциални недостатъци при изчисляването на изключените мерки на недостиг. Когато компетентен орган вземе решение да разреши използване на подхода на вътрешния модел за изчисляване на капиталовите изисквания за пазарен риск в съответствие с член 325ащ, тези програми за бек-тестове не заместват резултатите от регулаторните бек-тестове, посочени в член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013, и изискванията за разпределение на печалбата и загубата, посочени в член 325бж от същия регламент.

2.   За целите на параграф 1, първа алинея, буква а) институцията може да изпълнява програма за бек-тестове, в която се прилагат следните принципи:

в)

HPL MRF и APL MRF се изчисляват, както следва: където: — HPL са хипотетичните промени в стойността на портфейла; — APL са действителните промени в стойността на портфейла; — RTPL са теоретичните промени на риска в стойността на портфейла на институцията; — RTPL MRF са теоретичните промени на риска в стойността на портфейла на институцията, като се вземат предвид само промените в подлежащите на моделиране рискови фактори;