2. За целите на параграф 1, първа алинея, буква а) институцията може да изпълнява програма за бек-тестове, в която се прилагат следните принципи:
а)
превишението се определя като еднодневната промяна в HPLMRF или в
б)
APLMRF, която надвишава стойността под риск, посочена в член 325бе, параграф 6, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
в)
HPLMRF и APLMRF се изчисляват, както следва:
където:
—
HPL са хипотетичните промени в стойността на портфейла;
—
APL са действителните промени в стойността на портфейла;
—
RTPL са теоретичните промени на риска в стойността на портфейла на институцията;
—
RTPLMRF са теоретичните промени на риска в стойността на портфейла на институцията, като се вземат предвид само промените в подлежащите на моделиране рискови фактори;
г)
институцията установява потенциални слабости в модела си за измерване на риска, като брои превишенията на стойността, установени в съответствие с буква а), които са настъпили през последните 250 работни дни, и като сравнява размера на установените превишения на стойността спрямо праговете, посочени в член 325бе, параграф 3, букви а) и б) от Регламент (ЕС) № 575/2013.
