+ПРИЛОЖЕНИЕ I

ПРИЛОЖЕНИЕ I



ПРИЛОЖЕНИЕ I

СПИСЪК А



1.  Информация относно взаимния фонд

1.  Информация относно управляващото дружество, включително данни за това. дали управляващото дружество е установено в държава-членка, различна от държавата-членка по произход на ПКИПЦК

1.  Информация относно инвестиционното дружество

1.1.  Наименование

1.1.  Наименование или вид, правно-организационна форма, седалище и главно управление, ако е различно от седалището

1.1.  Наименование или вид, правно-организационна форма, седалище и главно управление, ако е различно от седалището

1.2.  Дата на учредяване на взаимния фонд. Посочване на срока, за който е учреден, ако е ограничен

1.2.  Дата на регистрация на дружеството. Посочване на срока, за който е учреден, ако е ограничен

1.2.  Дата на регистрация на дружеството. Посочване на срока, за който е учреден, ако е ограничен

 

1.3.  Ако дружеството управлява други взаимни фондове, посочване на тези фондове

1.3.  Когато инвестиционно дружество има различни инвестиционни подразделения, се посочват тези подразделения

1.4.  Посочване на мястото, където могат да бъдат получени фондовите правила, ако не са приложени, и периодичните отчети

 

1.4.  Посочване на мястото, където може да бъде получен уставът, ако не е приложен, и периодичните отчети

1.5.  Кратко описание на условията на данъчната система, приложима за взаимния фонд, които са от значение за притежателите на дялове. Посочване на удръжките при източника на дохода и положителните капиталови разлики, изплащани от взаимния фонд на притежателите на дялове

 

1.5.  Кратко описание на условията на данъчната система, приложима за дружеството, които са от значение за притежателите на дялове. Посочване на удръжките при източника на дохода и положителните капиталови разлики, изплащани от дружеството на притежателите на дялове

1.6.  Счетоводни дати и дати на разпределение

 

1.6.  Счетоводни дати и дати на разпределение

1.7.  Имената на лицата, отговарящи за проверката и заверката на счетоводната информация съгласно член 73

 

1.7.  Имената на лицата, отговарящи за проверката и заверката на счетоводната информация съгласно член 73

 

1.8.  Имена и длъжности в дружеството на членовете на административните, управленските и надзорните органи. Сведения за техните основни дейности извън дружеството, когато те са от значение за него

1.8.  Имена и длъжности в дружеството на членовете на административните, управленските и надзорните органи. Сведения за техните основни дейности извън дружеството, когато те са от значение за него

 

1.9.  Сума на записания капитал с посочване на внесената част

1.9.  Капитал

1.10.  Сведения за видовете и основните характеристики на дяловете, и в частност:

— характер на правото (вещно или друго), представяно от дела,

— оригинерни ценни книжа или сертификати, удостоверяващи правото на собственост; запис в регистър или сметка,

— характеристики на дяловете: поименни или на приносител; посочване на възможните купюри,

— посочване на правата на глас на притежателите на дяловете, ако има такива,

— обстоятелства, при които може да бъде взето решение за закриване на взаимния фонд, и ред за закриване, що се отнася в частност до правата на притежателите на дяловете

 

1.10.  Сведения за видовете и основните характеристики на дяловете, и в частност:

— оригинерни ценни книжа или сертификати, удостоверяващи правото на собственост; запис в регистър или сметка,

— характеристики на дяловете: поименни или на приносител; посочване на възможните купюри,

— посочване на правата на глас на притежателите на дялове,

— обстоятелства, при които може да бъде взето решение за закриване на инвестиционното дружество, и ред за закриване, що се отнася в частност до правата на притежателите на дяловете

1.11.  Когато има такива, посочване на фондовите борси или пазарите, на които са котирани или търгувани дяловете

 

1.11.  Когато има такива, посочване на фондовите борси или пазарите, на които са котирани или търгувани дяловете

1.12.  Условия и ред за емисия и продажба на дяловете

 

1.12.  Условия и ред за емисия и продажба на дяловете

▼M12

1.13.  Условия и ред за обратно изкупуване и откупуване на дяловете и обстоятелства, при които може да бъде спряно записването, обратното изкупуване и откупуването или да бъдат задействани други инструменти за управление на ликвидността.

 

1.13.  Условия и ред за обратно изкупуване и откупуване на дяловете и обстоятелства, при които може да бъде спряно обратното записването, обратното изкупуване и откупуването или да бъдат задействани други инструменти за управление на ликвидността. В случай на инвестиционни дружества с различни инвестиционни подразделения — информация за това как притежателят на дялове може да премине от едно подразделение в друго и за разходите, които се дължат във връзка с това.

▼B

1.14.  Описание на правилата за определяне и насочване на дохода

 

1.14.  Описание на правилата за определяне и насочване на дохода

1.15.  Описание на инвестиционните цели на взаимния фонд, в това число неговите финансови цели (например нарастване на капитала или реализиран доход), инвестиционна политика (например териториална или отраслова специализация), ограничения на инвестиционната политика и посочване на похватите и инструментите или заемателските пълномощия, които могат да бъдат прилагани в управлението на взаимния фонд

 

1.15.  Описание на инвестиционните цели на дружеството, в това число неговите финансови цели (например нарастване на капитала или реализиран доход), инвестиционна политика (например териториална или отраслова специализация), ограничения на инвестиционната политика и посочване на похватите и инструментите или заемателските пълномощия, които могат да бъдат прилагани в управлението на дружеството

1.16.  Правила за оценка на активите

 

1.16.  Правила за оценка на активите

1.17.  Определяне на продажната или емисионната цена и цената на обратно изкупуване или на откупуване на дяловете, и в частност:

— метод и честота на изчисляване на тези цени,

— информация относно таксите, свързани с продажбата или емисията и обратното изкупуване или погасяването на дяловете,

— начините, местата и честотата на публикуване на тези цени

 

1.17.  Определяне на продажната или емисионната цена и цената на обратно изкупуване или на откупуване на дяловете, и в частност:

— метод и честота на изчисляване на тези цени,

— информация относно таксите, свързани с продажбата или емисията и обратното изкупуване или погасяването на дяловете,

— начините, местата и честотата на публикуване на тези цени (1)

1.18.  Информация относно начина, размера и изчисляването на възнаграждението, платимо от взаимния фонд на управляващото дружество, депозитара или трети лица, както и възстановяването на разходите от взаимния фонд на управляващото дружество, депозитара или трети лица

 

1.18.  Информация относно начина, размера и изчисляването на възнаграждението, платимо от дружеството на неговите директори и на членовете на административните, управленските и надзорните му органи, на депозитара или на трети лица, както и възстановяването на разходите от дружеството на неговите директори, депозитара или трети лица
(1)   

Инвестиционните дружества по смисъла на член 32, параграф 5 от настоящата директива посочват също:


— метода и честотата на изчисляване на стойността на дяловете по стойността на нетните активи,

— начина, мястото и честотата на публикуване на тази стойност,

— фондовата борса в страната на предлагане на цената, на базата на която се определя цената на сделките, извършвани извън фондовите борси в тази страна.

▼M4

2.

Информация относно депозитаря:

2.1.

Данни за идентификация на депозитаря на ПКИПЦК и описание на неговите задължения и на конфликтите на интереси, които могат да възникнат.

2.2.

Описание на всички функции по съхранение, делегирани от депозитаря, списъкът на лицата, на които са делегирани или пределегирани функции и евентуалните конфликти на интереси, които могат да възникнат от това делегиране.

2.3.

Декларация, че при поискване от инвеститорите ще бъде предоставена актуална информация относно точки 2.1 и 2.2.

▼B

3.

Информация относно консултантските фирми или външните консултанти, които предоставят съвети по договор и чието възнаграждение са изплаща от активите на ПКИПЦК:

3.1.

Наименование или вид на фирмата или име на консултанта.

3.2.

Съществени разпоредби на договора с управляващото дружество или инвестиционното дружество, които могат да бъдат от значение за притежателите на дялове, с изключение на разпоредбите, засягащи възнаграждението.

3.3.

Други значими дейности.

4.

Информация относно организацията на плащанията в полза на притежателите на дялове, обратното изкупуване или откупуване на дялове и предоставянето на информация относно ПКИПЦК. Тази информация задължително трябва да бъде предоставяна в държавата-членка, в която е установено ПКИПЦК. Освен това, когато дяловете се предлагат на пазара на друга държава-членка, тази информация се предоставя за тази държава-членка в публикувания там проспект.

5.

Други информации относно инвестициите:

5.1.

Резултати от дейността на ПКИПЦК (когато е приложимо) за предишни години — тази информация може да бъде включена в проспекта или да бъде добавена към него.

5.2.

Профил на типа инвеститор, за който ПКИПЦК е предназначено.

6.

Икономическа информация:

6.1.

Евентуални разходи или такси, различни от разходите, посочени в точка 1.17, разделени според това, дали се плащат от притежателя на дялове или на база на активите на ПКИПЦК.

СПИСЪК Б

Задължителна информация в периодичните отчети

I.   Отчет за активите и пасивите

— 
прехвърлими ценни книжа,
— 
салда по банкови сметки,
— 
други активи,
— 
общо активи,
— 
пасиви,
— 
стойност на нетните активи.

II.

Дялове в обращение

III.

Стойност на нетните активи на един дял

IV.

 Портфейл, с посочване на:
а) 

прехвърлими ценни книжа, допуснати до официална регистрация на фондова борса;

б) 

прехвърлими ценни книжа, търгувани на друг регулиран пазар;

в) 

новоемитирани прехвърлими ценни книжа съгласно член 50 параграф 1, буква г);

г) 

други прехвърлими ценни книжа съгласно член 50, параграф 2, буква а);

и анализ на същите в съответствие с най-подходящите критерии в светлината на инвестиционната политика на ПКИПЦК (например икономически, териториални или валутни критерии) в процентно изражение от нетните активи; следва да бъде указан също делът на всяка от горепосочените инвестиции от сумата на активите на ПКИПЦК.

Отчет за изменението на състава на портфейла през отчетния период.

V.

 Отчет за движенията, свързани с активите на ПКИПЦК, през отчетния период, включително:
— 
доход от инвестиции,
— 
доход от други източници,
— 
такси за управление,
— 
такси на депозитара,
— 
други такси и данъци,
— 
чиста печалба,
— 
разпределена и реинвестирана печалба,
— 
изменения в капиталовата сметка,
— 
поскъпване и обезценяване на инвестициите,
— 
други изменения, засягащи активите и пасивите на ПКИПЦК,
— 
разходи, свързани със сделките, които представляват разходи, извършени от ПКИПЦК във връзка със сделки в неговия портфейл.

VI.

 Сравнителна таблица за последните три финансови години, включваща за всяка финансова година към края на същата:
— 
обща стойност на нетните активи,
— 
стойност на нетните активи на един дял.

VII.

Сведения по категории сделки по смисъла на член 51, извършени от ПКИПЦК през отчетния период, за сумата на произтичащите от тях задължения.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти