+I. MELLÉKLET
|
I. MELLÉKLET
I. MELLÉKLET
A. LISTA
|
1. A közös alapra vonatkozó információk
|
1. Az alapkezelő társaságra vonatkozó információk, beleértve annak feltüntetését, hogy az alapkezelő társaság székhelye az ÁÉKBV székhelye szerinti tagállamtól eltérő tagállamban található-e
|
1. A befektetési társaságra vonatkozó információk
|
|
1.1. Név
|
1.1. Név vagy cégnév, jogi forma, alapító okirat szerinti iroda és székhely, ha az utóbbi az alapító okirat szerinti irodától eltér.
|
1.1. Név vagy cégnév, jogi forma, alapító okirat szerinti iroda és székhely, ha az utóbbi az alapító okirat szerinti irodától eltér.
|
|
1.2. A közös alap megalapításának dátuma. Határozott időtartamra alapított társaság esetén az időtartam feltüntetése.
|
1.2. A társaság alapításának dátuma. Határozott időtartamra alapított társaság esetén az időtartam feltüntetése.
|
1.2. A társaság alapításának dátuma. Határozott időtartamra alapított társaság esetén az időtartam feltüntetése.
|
|
|
1.3. Ha a társaság más közös alapokat is kezel, ezek feltüntetése.
|
1.3. A különböző befektetési részalapokkal rendelkező befektetési vállalkozások esetében a részalapok megnevezése.
|
|
1.4. Annak a helynek a megnevezése, ahol az alap szabályzata (ha ezt nem mellékelték), valamint a rendszeres beszámolók beszerezhetők.
|
|
1.4. Annak a helynek a megnevezése, ahol a társaság létesítő okiratai (ha ezeket nem mellékelték), valamint a rendszeres beszámolók beszerezhetők.
|
|
1.5. A közös alapra vonatkozó, befektetőket is érintő adózási szabályok rövid leírása. Részletes tájékoztatás arra vonatkozóan, hogy a befektetők részére kifizetett jövedelmet és árfolyamnyereséget terheli-e levonás a forrásnál.
|
|
1.5. A társaságra vonatkozó, befektetőket is érintő adózási szabályok rövid leírása. Részletes tájékoztatás arra vonatkozóan, hogy a befektetők részére kifizetett jövedelmet és árfolyamnyereséget terheli-e levonás a forrásnál.
|
|
1.6. Elszámolási és hozamfizetési napok.
|
|
1.6. Elszámolási és hozamfizetési napok.
|
|
1.7. A 73. cikkben említett számviteli információk ellenőrzéséért felelős személyek neve.
|
|
1.7. A 73. cikkben említett számviteli információk ellenőrzéséért felelős személyek neve.
|
|
|
1.8. A társaság ügyvivő, ügyvezető és felügyeleti szerveinek tagjai és beosztásuk. Részletezni kell a társaságon kívüli főbb tevékenységeiket, ahol ezek a társaságra nézve jelentőséggel bírnak.
|
1.8. A társaság ügyvivő, ügyvezető és felügyeleti szerveinek tagjai és beosztásuk. Részletezni kell a társaságon kívüli főbb tevékenységeiket, ahol ezek a társaságra nézve jelentőséggel bírnak.
|
|
|
1.9. A jegyzett tőke összege, jelezve a már befizetett részt.
|
1.9. Tőke
|
|
1.10. A befektetési jegyek fajtájának és főbb jellemzőinek részletezése, különös tekintettel az alábbiakra:
— a befektetési jegy által megtestesített (dologi, személyi vagy egyéb) jog,
— a tulajdonjogot bizonyító eredeti értékpapírok vagy tanúsítványok; részvénykönyvbe vagy számlára történő bejegyzés,
— a befektetési jegyek jellemzői: névre vagy bemutatóra szóló. Az esetlegesen biztosítható címletek megjelölése,
— a befektető szavazati jogának (ha van ilyen) feltüntetése,
— az alap felszámolására vonatkozó döntéshez szükséges körülmények meghatározása és a felszámolási eljárás leírása, különös tekintettel ezeknek a befektetők jogaira gyakorolt hatására.
|
|
1.10. A befektetési jegyek fajtájának és főbb jellemzőinek részletezése, különös tekintettel az alábbiakra:
— a tulajdonjogot bizonyító eredeti értékpapírok vagy tanúsítványok; részvénykönyvbe vagy számlára történő bejegyzés,
— a befektetési jegyek jellemzői: névre vagy bemutatóra szóló. Az esetlegesen biztosítható címletek megjelölése,
— a befektető szavazati jogának (ha van ilyen) feltüntetése,
— a befektetési vállalkozás felszámolására vonatkozó döntéshez szükséges körülmények meghatározása és a felszámolási eljárás leírása, különös tekintettel ezeknek a befektetők jogaira gyakorolt hatására.
|
|
1.11. Azoknak a tőzsdéknek vagy piacoknak a feltüntetése (ha vannak ilyenek), ahol a befektetési jegyeket jegyzik, illetve forgalmazzák.
|
|
1.11. Azoknak a tőzsdéknek vagy piacoknak a feltüntetése (ha vannak ilyenek), ahol a befektetési jegyeket jegyzik, illetve forgalmazzák.
|
|
1.12. A befektetési jegyek kibocsátására és értékesítésére vonatkozó eljárások és feltételek.
|
|
1.12. A befektetési jegyek kibocsátására és értékesítésére vonatkozó eljárások és feltételek.
|
|
▼M12
|
|
1.13. A befektetési jegyek visszavásárlására és visszaváltására vonatkozó eljárások és feltételek, valamint azon körülmények, amelyek fennállása esetén a jegyzés, visszavásárlás és visszaváltás felfüggeszthető, vagy más likviditáskezelési eszközök aktiválhatók.
|
|
1.13. A befektetési jegyek visszavásárlására és visszaváltására vonatkozó eljárások és feltételek, valamint azon körülmények, amelyek fennállása esetén a jegyzés, visszavásárlás és visszaváltás felfüggeszthető, vagy más likviditáskezelési eszközök aktiválhatók. A különböző befektetési részalapokkal rendelkező befektetési társaságok esetében a megfelelő információk arról, hogyan léphet egy befektetésijegy-tulajdonos az egyik részalapból a másikba, és az ilyen esetekre alkalmazandó költségekről.
|
|
▼B
|
|
1.14. A bevétel megállapításának és felhasználásának szabályai.
|
|
1.14. A bevétel megállapításának és felhasználásának szabályai.
|
|
1.15. A közös alap befektetési céljainak leírása, feltüntetve a pénzügyi célokat is (pl.: tőkenövekedés vagy jövedelem), befektetési politikáját (pl.: földrajzi vagy iparági specializáció), a befektetési politika minden esetleges korlátozása, valamint bármely olyan technika, eszköz vagy hitelfelvételi jogosítvány, amely a közös alap irányításához felhasználható.
|
|
1.15. A társaság befektetési céljainak leírása, feltüntetve a pénzügyi célokat is (pl.: tőkenövekedés vagy jövedelem), befektetési politikáját (pl.: földrajzi vagy iparági specializáció), a befektetési politika minden esetleges korlátozása, valamint bármely olyan technika, eszköz vagy hitelfelvételi jogosítvány, amely a társaság irányításához felhasználható.
|
|
1.16. Az eszközök értékelésének szabályai.
|
|
1.16. Az eszközök értékelésének szabályai.
|
|
1.17. A befektetési jegyek eladási vagy kibocsátási, illetve visszavásárlási vagy visszaváltási árának meghatározása, különös tekintettel az alábbiakra:
— a fenti árak kiszámításának módszere és gyakorisága,
— a befektetési jegyek eladásával vagy kibocsátásával, illetve visszavásárlásával vagy visszaváltásával kapcsolatban felszámított költségek,
— a fenti árak közzétételének módja, helye és gyakorisága.
|
|
1.17. A befektetési jegyek eladási vagy kibocsátási, illetve visszavásárlási vagy visszaváltási árának meghatározása, különös tekintettel az alábbiakra:
— a fenti árak kiszámításának módszere és gyakorisága,
— a befektetési jegyek eladásával vagy kibocsátásával, illetve visszavásárlásával vagy visszaváltásával kapcsolatban felszámított költségek,
— a fenti árak közzétételének módja, helye és gyakorisága (1).
|
|
1.18. A közös alap által az alapkezelő társaság, a letétkezelő vagy harmadik felek részére fizetendő díjazás, valamint a fentiek részére történő költségtérítés módjának, összegének és kiszámításának leírása.
|
|
1.18. A társaság által saját igazgatói, továbbá ügyviteli, ügyvezető és felügyeleti testületei tagjai, valamint a letétkezelő és harmadik felek részére fizetendő díjazás módjának, összegének és kiszámításának leírása, az igazgatók, a letétkezelő vagy harmadik felek részére fizetendő költségtérítés feltüntetésével.
|
(1)
Ezen irányelv 32. cikkének (5) bekezdése szerinti befektetési társaságok a fentieken túl kötelesek feltüntetni az alábbiakat:
— a befektetési jegyek nettó eszközértéke kiszámításának módja és gyakorisága,
— a fenti érték közzétételének módja, helye és gyakorisága,
— a forgalmazás országában levő tőzsde, amelynek árfolyama alapján az adott országban a tőzsdén kívül végrehajtott ügyletek ára megállapításra kerül.
|
▼M4
|
2.
|
A letétkezelőre vonatkozó információk:
|
2.1.
|
Az ÁÉKBV letétkezelőjének megnevezése és kötelezettségeinek leírása, valamint a potenciálisan felmerülő összeférhetetlenségek ismertetése.
|
|
2.2.
|
A letétkezelő által átruházott letéti őrzési funkcióknak, az átruházás és a továbbruházás címzettjei listájának, valamint az ilyen átruházásból esetlegesen származó összeférhetetlenségeknek az ismertetése;
|
|
2.3.
|
Nyilatkozat arra vonatkozóan, hogy kérelemre a befektetők rendelkezésére bocsátják a 2.1. és a 2.2. pontra vonatkozó naprakész információkat.
|
|
▼B
|
3.
|
Olyan szerződéses tanácsadó cégekkel vagy külső befektetési tanácsadókkal kapcsolatos információk, amelyek díjazása az ÁÉKBV eszközeiből történik:
|
3.1.
|
A cég neve vagy cégjegyzése, vagy a tanácsadó neve.
|
|
3.2.
|
Az alapkezelő társasággal vagy a befektetési társasággal kötött szerződés lényeges rendelkezései, a díjazásukra vonatkozók kivételével, amelyek fontosak lehetnek a befektetőkre nézve.
|
|
3.3.
|
Egyéb fontosabb tevékenységek.
|
|
|
4.
|
A befektetők részére történő kifizetésekkel, a befektetési jegyek visszavásárlásával vagy visszaváltásával és az ÁÉKBV-re vonatkozó információk rendelkezésre bocsátásával kapcsolatban hozott intézkedések leírása. Ezt az információt minden esetben meg kell adni abban a tagállamban, ahol az ÁÉKBV letelepedett. Ezen túlmenően, amennyiben a befektetési jegyeket más tagállamokban is forgalmazzák, a fenti információkat az ott kiadott tájékoztatóban az érintett tagállam vonatkozásában is meg kell adni.
|
|
5.
|
Egyéb befektetési információk:
|
5.1.
|
Az ÁÉKBV (az esetnek megfelelően) múltbeli teljesítménye – az ilyen információ szerepelhet a tájékoztatóban vagy ahhoz csatolható.
|
|
5.2.
|
Annak a jellemző befektetőnek a profilja, akinek az ÁÉKBV befektetési jegyeit szánják.
|
|
|
6.
|
Gazdasági információk
|
6.1.
|
Lehetséges kiadások vagy díjak, kivéve az 1.17. pontban említett költségeket, különbséget téve a befektetési jegy tulajdonosa által fizetett költségek és az ÁÉKBV eszközeiből fizetendő költségek között.
|
|
B. LISTA
A rendszeres beszámolók tartalmi elemei
I. Vagyonmérleg
—
átruházható értékpapírok,
|
II.
|
A forgalomban levő befektetési jegyek száma
|
|
III.
|
Az egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték
|
|
IV.
|
A portfólió összetétele, megkülönböztetve az alábbiakat:
a)
a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok;
b)
más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok;
c)
az 50. cikk (1) bekezdésének d) pontjában említett típusú, a közelmúltban kibocsátott átruházható értékpapírok;
d)
az 50. cikk (2) bekezdésének a) pontjában említett típusú, egyéb átruházható értékpapírok,
továbbá a fentiek elemzése az ÁÉKBV befektetési politikájának tükrében a legmegfelelőbb szempontok alapján (pl. a gazdasági, földrajzi vagy devizaszempontok alapján) a nettó eszközök százalékos arányában; a fenti befektetések mindegyikénél, hogy az ÁÉKBV összes eszközei viszonylatában milyen részarányt képvisel.
A portfólió összetételében a tárgyidőszakban bekövetkezett változások leírása.
|
|
V.
|
Az ÁÉKBV eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban, ideértve az alábbiakat:
—
befektetésekből származó jövedelem,
—
felosztott és újra befektetett jövedelem,
—
a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése,
—
minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol az ÁÉKBV eszközeire és forrásaira,
—
ügyletek költségei, amelyek az ÁÉKBV számára a portfóliójához tartozó ügyletekkel kapcsolatos költségek.
|
|
VI.
|
Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről, feltüntetve az egyes üzleti évek végén regisztrált:
—
összes nettó eszközértéket,
—
egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéket.
|
|
VII
|
Azoknak az ügyleteknek a részletes leírása, amelyeket az ÁÉKBV az 51. cikk értelmében kötött a tárgyidőszakban, kategóriánkénti bontásban, feltüntetve az ezekből eredő kötelezettségvállalás összegét.
|
1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások
1.2 Azonosított követelmények
1.3 Kapcsolódó szabványok
2. Azonosított követelmények
Követelmények
| Forrás |
Követelmény |
3. Kapcsolódó szabványok
Szabványok
| Forrás |
Követelmény |
|