+PŘÍLOHA I

PŘÍLOHA I



PŘÍLOHA I

SEZNAM A



▼C2

▼B

1.  Údaje týkající se podílového fondu

1.  Údaje týkající se správcovské společnosti, včetně informace o tom, zda je správcovská společnost usazena v jiném členském státě než v domovském členském státě SKIPCP

1.  Údaje týkající se investiční společnosti

1.1  Název

1.1  Jméno nebo obchodní firma, právní forma, sídlo a správní ústředí, pokud se liší od sídla

1.1  Jméno nebo obchodní firma, právní forma, sídlo a správní ústředí, pokud se liší od sídla

1.2  Datum vzniku podílového fondu. Doba trvání, je-li omezena

1.2  Datum vzniku společnosti. Doba trvání, je-li omezena

1.2  Datum vzniku společnosti. Doba trvání, je-li omezena

 

1.3  Pokud společnost spravuje jiné podílové fondy, názvy těchto jiných fondů

1.3  U investičních společností, které mají různé investiční obory, označení těchto oborů

1.4  Označení místa, kde může být získán statut podílového fondu, pokud není připojen, a pravidelné zprávy

 

1.4  Označení místa, kde mohou být získány zakládací dokumenty, pokud nejsou připojeny, a pravidelné zprávy

1.5  Stručné informace o daňovém systému, který se na podílový fond vztahuje, mají-li pro podílníky význam. Informace o tom, zda jsou činěny srážky z příjmů a kapitálových zisků vyplácených podílovým fondem podílníkům

 

1.5  Stručné informace o daňovém systému, který se na společnost vztahuje, mají-li pro podílníky význam. Informace o tom, zda jsou činěny srážky z příjmů a kapitálových zisků vyplácených společností podílníkům

1.6  Datum účetní uzávěrky a datum rozdělení výnosů

 

1.6  Datum účetní uzávěrky a datum rozdělení výnosů

1.7  Jména osob odpovědných za audit účetnictví podle článku 73

 

1.7  Jména osob odpovědných za audit účetnictví podle článku 73

 

1.8  Jména a funkce členů správních, řídících a dozorčích orgánů ve společnosti. Jejich hlavní činnosti mimo společnost, pokud mají ve vztahu ke společnosti význam

1.8  Jména a funkce členů správních, řídících a dozorčích orgánů ve společnosti. Jejich hlavní činnosti mimo společnost, pokud mají ve vztahu ke společnosti význam

 

1.9  Výše upsaného základního kapitálu a údaj o splaceném základním kapitálu

1.9  Základní kapitál

1.10  Druhy a hlavní vlastnosti podílových jednotek, zejména:

— povaha práva (věcné, ze závazku nebo jiné),

— původní cenné papíry nebo osvědčení prokazující vlastnické právo; zápis v registru nebo na účtu,

— forma podílových jednotek: na jméno nebo na doručitele. Případné stanovené jmenovité hodnoty,

— hlasovací práva podílníků, pokud existují,

— okolnosti, za kterých může být rozhodnuto o likvidaci podílového fondu, a postup likvidace, zejména pokud se týče práv podílníků

 

1.10  Druhy a hlavní vlastnosti podílových jednotek, zejména:

— původní cenné papíry nebo osvědčení prokazující vlastnické právo; zápis v registru nebo na účtu,

— forma podílových jednotek: na jméno nebo na doručitele. Případné stanovené jmenovité hodnoty,

— hlasovací práva podílníků, pokud existují,

— okolnosti, za kterých může být rozhodnuto o likvidaci společnosti, a postup likvidace, zejména pokud se týče práv podílníků

1.11  Případné burzy nebo trhy, na nichž jsou podílové jednotky kotovány nebo obchodovány

 

1.11  Případné burzy nebo trhy, na nichž jsou podílové jednotky kotovány nebo obchodovány

1.12  Postupy a podmínky emise a prodeje podílových jednotek

 

1.12  Postupy a podmínky emise a prodeje podílových jednotek

▼M12

1.13  Postupy a podmínky pro odkup a vyplacení podílových jednotek a okolnosti, za kterých mohou být upisování, odkup a vyplácení pozastaveny nebo aktivovány jiné nástroje pro řízení likvidity.

 

1.13  Postupy a podmínky pro odkup a vyplacení podílových jednotek a okolnosti, za kterých mohou být upisování, odkup a vyplácení pozastaveny nebo mohou být aktivovány jiné nástroje pro řízení likvidity. U investičních společností, které mají různé podfondy, poučení o tom, jak může podílník přestoupit z jednoho podfondu do druhého, a o nákladech s tím spojených.

▼B

1.14  Pravidla pro určování výnosů a nakládání s nimi

 

1.14  Pravidla pro určování výnosů a nakládání s nimi

1.15  Investiční cíle podílového fondu, včetně jeho finančních cílů (např. nárůst kapitálu nebo příjmů), investiční politika (zaměření na zeměpisné oblasti nebo průmyslové odvětví), případná omezení této investiční politiky a způsoby a nástroje nebo pravomoci přijímat úvěry, které mohou být použity při řízení podílového fondu

 

1.15  Investiční cíle společnosti, včetně jejích finančních cílů (např. nárůst kapitálu nebo příjmů), investiční politika (zaměření na zeměpisné oblasti nebo průmyslové odvětví), případná omezení této investiční politiky a způsoby a nástroje nebo pravomoci přijímat úvěry, které mohou být použity při řízení společnosti

1.16  Pravidla oceňování aktiv

 

1.16  Pravidla oceňování aktiv

1.17  Pravidla pro výpočet prodejní nebo emisní ceny a ceny odkupu nebo vyplacení podílových jednotek, zejména:

— způsob a četnost výpočtu uvedených cen,

— informace o poplatcích za prodej nebo emisi a odkup nebo vyplacení podílových jednotek,

— prostředky, místa a četnost zveřejňování uvedených cen

 

1.17  Pravidla pro výpočet prodejní nebo emisní ceny a ceny odkupu nebo vyplacení podílových jednotek, zejména:

— způsob a četnost výpočtu uvedených cen,

— informace o poplatcích za prodej nebo emisi a odkup nebo vyplacení podílových jednotek,

— prostředky, místa a četnost zveřejňování uvedených cen (1)

1.18  Údaje o způsobu, částce a výpočtu odměny poskytované podílovým fondem správcovské společnosti, depozitáři nebo třetím osobám a náhrada výdajů podílovým fondem správcovské společnosti, depozitáři nebo třetím osobám

 

1.18  Údaje o způsobu, částce a výpočtu odměny poskytované společností jejím ředitelům, členům správních, řídících a dozorčích orgánů, depozitáři nebo třetím osobám a náhrada výdajů společností jejím ředitelům, depozitáři nebo třetím osobám
(1)   

Investiční společnosti ve smyslu čl. 32 odst. 5 této směrnice rovněž označí


— způsob a četnost výpočtu čisté hodnoty aktiv na podílovou jednotku,

— způsob, místo a četnost zveřejňování výše čisté hodnoty aktiv na podílovou jednotku,

— burzu cenných papírů v zemi, ve které jsou podílové jednotky nabízeny, na základě jejíž kotace se v dané zemi určují ceny mimoburzovních operací společnosti.

▼B

▼M4

2.

Údaje týkající se depozitáře:

2.1

totožnost depozitáře SKIPCP a popis jeho povinností a střetů zájmů, které mohou vzniknout;

2.2

popis úkolů spojených s úschovou, kterými depozitář pověřil třetí osobu, seznam pověřených a dále pověřených osob pověřenou osobou a uvedení všech střetů zájmů, které mohou na základě tohoto pověření vzniknout;

2.3

sdělení, že aktuální informace týkající se bodů 2.1 a 2.2 se investorům poskytnou na požádání.

▼B

3.

Údaje týkající se poradenských firem nebo externích investičních poradců, kteří vykonávají poradní činnost na základě smlouvy, která je placena z aktiv SKIPCP:

3.1

jméno nebo obchodní firma poradenské firmy nebo jméno poradce;

3.2

základní ustanovení smlouvy se správcovskou společností nebo investiční společností, která mohou mít význam pro podílníky, s výjimkou ustanovení týkajících se odměn;

3.3

jiné významné činnosti.

▼C2

4.

Informace týkající se opatření pro uskutečňování plateb podílníkům, odkup nebo vyplacení podílových jednotek a zpřístupňování informací týkajících se SKIPCP. Tyto informace musí být v každém případě přístupné v členském státě, ve kterém je SKIPCP usazen. Kromě toho, pokud jsou podílové jednotky nabízeny v jiném členském státě, zpřístupní se tyto informace, pokud se týče daného členského státu, v prospektu zde zveřejněném.

▼B

5.

Jiné investiční údaje:

5.1

případně dosavadní výkonnost SKIPCP – tyto údaje mohou být buď zahrnuty do prospektu, nebo k němu připojeny;

5.2

profil typického investora, pro něhož jsou SKIPCP určeny.

6.

Hospodářské údaje:

6.1

možné výdaje nebo poplatky, s výjimkou nákladů uvedených v bodě 1.17, rozlišující mezi výdaji nebo poplatky, které má zaplatit podílník, a výdaji nebo poplatky, které mají být zaplaceny z aktiv SKIPCP.

SEZNAM B

Informace, které je třeba uvést v pravidelných zprávách

I.   Výkaz aktiv a pasiv:

— 
převoditelné cenné papíry,
— 
bankovní zůstatky,
— 
ostatní aktiva,
— 
celková aktiva,
— 
pasiva,
— 
čistá hodnota aktiv.

II.

Počet podílových jednotek v oběhu.

III.

Čistá hodnota aktiv na jednu podílovou jednotku.

IV.

 Portfolio s rozlišením na:
a) 

převoditelné cenné papíry přijaté ke kotování na burze cenných papírů;

b) 

převoditelné cenné papíry obchodované na jiných regulovaných trzích;

c) 

nedávno emitované převoditelné cenné papíry ve smyslu čl. 50 odst. 1 písm. d);

d) 

jiné převoditelné cenné papíry ve smyslu čl. 50 odst. 2 písm. a),

s analýzou podle nejvhodnějších kritérií s ohledem na investiční politiku SKIPCP (např. podle hospodářských, zeměpisných a měnových kritérií) a procentuálním vyjádřením čistých aktiv; u každého z uvedených druhů cenných papírů se uvádí jeho podíl na celkových aktivech SKIPCP.

Údaje o změnách v portfoliu za období, k němuž se zpráva vztahuje.

V.

 Údaje o vývoji aktiv SKIPCP za období, k němuž se zpráva vztahuje, včetně těchto údajů:
— 
výnos z investic,
— 
ostatní výnosy,
— 
náklady na správu,
— 
náklady depozitáře,
— 
ostatní náklady, daně a poplatky,
— 
čistý výnos,
— 
přerozdělené a reinvestované výnosy,
— 
změny na kapitálovém účtu,
— 
zhodnocení a znehodnocení investic,
— 
všechny ostatní změny týkající se aktiv a pasiv SKIPCP,
— 
transakční náklady, což jsou náklady vzniklé SKIPCP v souvislosti s transakcemi v jeho portfoliu.

VI.

 Srovnávací tabulka za tři uplynulá finanční období, za každé finanční období k jeho konci, včetně:
— 
celkového čistého obchodního jmění,
— 
čistého obchodního jmění na jednu podílovou jednotku.

VII.

Údaje o výsledném objemu závazků, kategorizované podle operací ve smyslu článku 51 uskutečněných SKIPCP v průběhu období, k němuž se zpráva vztahuje.

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy