64. Úvěrové instituce mohou při posuzování a vyčíslování očekávaných úvěrových ztrát používat …

Úvěrové instituce mohou při posuzování a vyčíslování očekávaných úvěrových ztrát používat modely a odhady založené na předpokladech za účelem identifikace a stanovení rizik na úrovni individuální úvěrové expozice i na úrovni celkového portfolia, včetně stanovení stupně úvěrové kvality, identifikace úvěrového rizika, vyčíslení opravných položek k očekávaným úvěrovým ztrátám pro účetní účely, zátěžového testování a rozložení kapitálu. Modely používané při posuzování a vyčíslování očekávaných úvěrových ztrát by měly zohledňovat dopad změn týkajících se dlužníka a proměnných vztahujících se k úvěrovému riziku, jako jsou změny pravděpodobnosti selhání, ztrátovosti ze selhání, výše expozice, hodnot kolaterálu, migrace pravděpodobnosti selhání a vnitřních stupňů úvěrového rizika dlužníka na základě historických, současných, přiměřených a doložitelných informací o budoucím vývoji, včetně makroekonomických faktorů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.