64. Kreditne institucije lahko pri procesu ocenjevanja in merjenja pričakovanih kreditnih izgub …

Kreditne institucije lahko pri procesu ocenjevanja in merjenja pričakovanih kreditnih izgub uporabijo modele in ocene na podlagi predpostavk za opredelitev in merjenje tveganja na ravni posamezne izpostavljenosti iz naslova kreditov in na ravni celotnega portfelja, vključno z razvrščanjem v bonitetne razrede, ugotavljanje kreditnega tveganja, merjenjem popravkov vrednosti za pričakovane kreditne izgube za računovodske namene, stresnim testiranje m in razporejanjem kapitala. Pri modelih, ki se uporabijo pri procesu ocenjevanja in merjenja pričakovanih kreditnih izgub, bi se moral upoštevati vpliv sprememb spremenljivk, povezanih s kreditojemalcem in kreditnim tveganjem, kot so spremembe PD, LGD, zneskov izpostavljenosti in vrednosti zavarovanj s premoženjem, migracije verjetnosti neplačila in notranji razredi kreditnega tveganja kreditojemalca na podlagi preteklih, sedanjih ter primernih in dokazljivih informacij, usmerjenih v prihodnost, vključno z makroekonomskimi dejavniki.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.