64. Úverové inštitúcie môžu v procese posudzovania a oceňovania očakávaných kreditných strát na …

Úverové inštitúcie môžu v procese posudzovania a oceňovania očakávaných kreditných strát na identifikáciu a oceňovanie rizika aj na úrovni jednotlivých úverových expozícií, aj na úrovni celkového portfólia použiť modely a odhady založené na predpokladoch, vrátane úverového hodnotenia, identifikácie kreditného rizika, oceňovania opravných položiek očakávaných kreditných strát na účtovné účely, stresového testovania a alokácie kapitálu. V modeloch použitých v procese posudzovania a oceňovania očakávaných kreditných strát by sa mali zohľadniť zmeny týkajúce sa dlžníka a premenných súvisiacich s kreditným rizikom, ako sú zmeny pravdepodobnosti zlyhania, strát v prípade zlyhania, výšky expozície, hodnôt kolaterálu, presunu pravdepodobnosti zlyhania a stupňov interného kreditného rizika dlžníka založených na historických a aktuálnych, primeraných a preukázateľných informáciách zameraných na budúcnosť vrátane makroekonomických faktorov.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.