64. I sin process för att bedöma och värdera förväntade kreditförluster får kreditinstituten …

I sin process för att bedöma och värdera förväntade kreditförluster får kreditinstituten använda antagandebaserade uppskattningar för att identifiera risker och för värdering av såväl individuella låneexponeringar som på portföljnivå. Detta inkluderar även kreditbetygsättning, identifiering av kreditrisk, värdering av reserver för förväntade kreditförluster för redovisningsändamål, stresstestning och kapitalallokering De modeller som används i processen för att bedöma och värdera förväntade kreditförluster bör ta hänsyn till effekten av förändringar i variabler som rör låntagare och kreditrisk, t.ex. förändringar i PD, LDG, exponeringsbelopp, säkerheters värde, migrering av sannolikhet för fallissemang och interna kreditriskbetyg för låntagaren baserat på historisk, nuvarande och rimlig verifierbar framåtblickande information, inklusive makroekonomiska faktorer.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.