64. Instytucje kredytowe mogą stosować w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych …

Instytucje kredytowe mogą stosować w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych modele i oparte na założeniach szacunki dla identyfikacji i pomiaru ryzyka – zarówno na poziomie indywidualnych ekspozycji kredytowych, jak i na poziomie całego portfela, obejmujące klasyfikację kredytów, identyfikację ryzyka kredytowego, szacowanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe do celów rachunkowości, testy warunków skrajnych oraz alokację kapitału. Modele wykorzystywane w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych powinny uwzględniać wpływ zmian na pożyczkobiorcę i zmienne związane z ryzykiem kredytowym, na przykład zmiany prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, LGD, kwot ekspozycji, wartości zabezpieczeń, migracji prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania i wewnętrznych klas ryzyka kredytowego pożyczkobiorcy na podstawie historycznych i bieżących racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, w tym czynników makroekonomicznych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.