64. A hitelintézet a kockázatok azonosítására és mérésére a várható hitelezési veszteség …

A hitelintézet a kockázatok azonosítására és mérésére a várható hitelezési veszteség értékelésére és mérésére szolgáló folyamatban modelleket és feltételezéseken alapuló becsléseket alkalmazhat mind az egyedi hitelezési kitettségekre, mind a teljes hitelállományra nézve, ideértve a hitelek kategorizálását, a hitelkockázatok azonosítását, a várható hitelezési veszteségre elszámolt értékvesztés számviteli szempontú mérését, a stressztesztek lefolytatását és a tőkeallokációt. A várható hitelezési veszteség értékelésének és mérésének a folyamatában alkalmazott modellek vegyék figyelembe milyen hatást vált ki a hitelfelvevővel és a hitelkockázattal kapcsolatos változók módosulása, például a PD és az LGD értékek, a kitettség összegek és a biztosítéki értékek változása, a bedőlési valószínűségnek és a hitelfelvevő belső hitelkockázati kategóriájának az átminősítése múltbeli, aktuális valamint észszerű és indokolható előretekintő információk, többek között makrogazdasági tényezők alapján.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.