12.2 Dokumentace úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám a další informace

Pro účely čl. 88 odst. 1 směrnice 2013/36/EU by měly instituce dokumentovat údaje o úvěrech poskytnutých³⁴ členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám zahrnující přinejmenším:

• a. jméno dlužníka a jeho funkce (tj. člen vedoucího orgánu nebo spřízněná strana) a údaje ohledně úvěrů poskytnutých spřízněné straně, člena vedoucího orgánu, s nímž je strana spřízněná, a povahy vztahu se spřízněnou stranou;
• b. druh/povahu úvěru a částku;
• c. podmínky úvěru;
• d. datum schválení úvěru;
• e. jméno osoby nebo orgánu a jeho složení, které přijaly rozhodnutí o schválení úvěru a platných podmínkách;
• f. skutečnost (ano/ne), zda byl úvěr poskytnut za tržních podmínek, či nikoliv, a
• g. skutečnost (ano/ne), zda byl úvěr poskytnut za tržních podmínek dostupných všem pracovníkům.

³⁴ Viz rovněž obecné pokyny orgánu EBA k poskytování a sledování úvěrů, dostupné z: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/credit - risk/guidelines - on - loan - origination - and - monitoring.

Instituce by měly zajistit, aby byla dokumentace všech úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám úplná a aktualizovaná a aby byly schopny na požádání a bez zbytečného prodlení a ve vhodném formátu předložit úplnou dokumentaci příslušným orgánům.

V případě úvěru poskytnutého členovi vedoucího orgánu nebo jejich spřízněným stranám, jehož částka přesáhne 200 000 EUR, by měly být instituce schopny předložit na požádání příslušnému orgánu následující další informace:

• a. procento úvěru a procento částky všech nesplacených částek úvěrů stejného dlužníka v porovnání se:
• i. součtem svého kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 a
• ii. kmenového kapitálu instituce tier 1;
• b. zda je úvěr součástí velké expozice³⁵ a
• c. relativní váhu souhrnné částky všech nesplacených částek úvěrů stejného dlužníka, vypočítanou jako procentní podíl vydělením celkové nesplacené částky celkovou částkou všech nesplacených úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám.

³⁵ Viz rovněž část IV nařízení (EU) č. 575/2013, zejména článek 392.