12.2 Paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims dokumentavimas ir papildoma informacija

Taikydamos Direktyvos 2013/36/ES 88 straipsnio 1 dalį, įstaigos turėtų tinkamai dokumentuoti duomenis apie paskolas³⁴ valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims, įskaitant bent šiuos duomenis:

• a. skolininko pavadinimas ir jo statusas (t. y. valdymo organo ar susijusios šalies narys), o paskolos susijusiai šaliai atveju – valdymo organo narys, su kuriuo šalis yra susijusi, ir santykių su susijusia šalimi pobūdis;
• b. paskolos rūšis / pobūdis ir suma;
• c. paskolai taikomos sąlygos;
• d. paskolos patvirtinimo data;
• e. asmens arba įstaigos, priimančio sprendimą dėl paskolos patvirtinimo, pavadinimas ir jo sudėtis bei taikytinos sąlygos;
• f. ar paskola buvo suteikta rinkos sąlygomis (taip / ne);
• g. ar paskola suteikta visiems darbuotojams prieinamomis sąlygomis (taip / ne).

³⁴ Taip pat žr. EBI paskolų išdavimo gaires, paskelbtas adresu https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/credit - risk/guidelines - on - loan - origination - and - monitoring

Įstaigos turėtų užtikrinti, kad visų paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims dokumentai būtų išsamūs ir atnaujinami ir kad įstaiga, kompetentingoms institucijoms paprašius, galėtų be reikalo nedelsdama tinkama forma pateikti išsamius dokumentus.

Jei paskolos valdymo organo nariui arba su juo susijusioms šalims suma viršija 200 000 EUR, įstaigos turėtų galėti, kompetentingai institucijai paprašius, pateikti šią papildomą informaciją:

• a. paskolos procentinė dalis ir visų tam pačiam skolininkui suteiktų paskolų likučių sumos procentinė dalis, palyginti su:
• i. 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo suma;
• ii. įstaigos bendru 1 lygio nuosavu kapitalu;
• b. ar paskola yra didelės pozicijos dalis³⁵ ;
• c. visų tam pačiam skolininkui suteiktų paskolų likučių bendros sumos santykinis svoris, apskaičiuotas kaip procentinė dalis padalijant visą negrąžintą sumą iš visų negrąžintų paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims bendros sumos.

³⁵ Taip pat žr. Reglamento (ES) Nr. 575 /2013 IV dalį, ypač 392 straipsnį.