12.2 Dokumentacja dotycząca pożyczek dla członków organu zarządzającego i powiązanych z nimi osób oraz informacje dodatkowe

W kontekście art. 88 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE, instytucje powinny dokumentować informacje dotyczące pożyczek³⁴ dla członków organu zarządzającego i powiązanych z nimi osób, która to dokumentacja powinna zawierać co najmniej następujące elementy:

• a. imię i nazwisko dłużnika i jego status (tj. członek organu zarządzającego lub osoba powiązana) oraz, w odniesieniu do pożyczek dla osoby powiązanej, dane członka organu zarządzającego, z którym taka osoba jest powiązana, oraz rodzaj powiązania;
• b. rodzaj/charakter i kwota pożyczki;
• c. warunki mające zastosowanie do pożyczki;
• d. data zatwierdzenia pożyczki;
• e. imię i nazwisko osoby, lub nazwa i skład organu, podejmujących decyzję o zatwierdzeniu pożyczki i warunków jej udzielenia;
• f. czy pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (tak/nie); oraz
• g. czy pożyczka została udzielona na warunkach dostępnych dla wszystkich pracowników (tak/nie).

³⁴ Zob. też wytyczne EUNB dotyczące udzielania kredytów, dostępne pod adresem: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/credit - risk/guidelines - on - loan - origination - and - monitoring.

Instytucje powinny zapewnić, aby dokumentacja dotycząca wszystkich pożyczek dla członków organu zarządzającego i powiązanych z nimi osób była kompletna i aktualizowana w taki sposób, aby instytucja mogła udostępnić właściwym organom pełną dokumentację w odpowiednim formacie, na żądanie i bez zbędnej zwłoki.

W przypadku pożyczki dla członka organu zarządzającego lub powiązanej z nim osoby w wysokości powyżej 200 000 euro, instytucje powinny być w stanie przedstawić właściwemu organowi, na jego żądanie, następujące informacje dodatkowe:

• a. wartość procentowa pożyczki oraz wartość procentowa sumy wszystkich należnych kwot od tego samego dłużnika, w porównaniu ze:
• i. wskaźnikiem kapitału Tier 1 oraz wskaźnikiem kapitału Tier 2, oraz
• ii. wskaźnikiem kapitału podstawowego Tier - 1 instytucji;
• b. czy pożyczka stanowi część dużej ekspozycji kredytowej³⁵ ; oraz
• c. relatywnej wagi zagregowanej sumy wszystkich należnych kwot z tytułu pożyczki od tego samego dłużnika, obliczonej jako wartość procentowa poprzez podzielenie kwoty należnej przez łączną kwotę należną z tytułu wszystkich pożyczek dla członków organu zarządzającego i powiązanych z nimi osób.

³⁵ Zob. też część IV rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w szczególności art. 392.