38. Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních …

Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních společností, v kontrolní funkci by měl vedoucí orgán:

• a. kontrolovat a sledovat rozhodování a opatření vedení a zajišťovat účinný dohled nad vedoucím orgánem v řídicí funkci, včetně sledování a kontroly individuálního a kolektivního výkonu a provádění strategie a cílů investičního podniku;
• b. konstruktivně připomínkovat a kriticky přezkoumávat návrhy a informace poskytované členy vedoucího orgánu v řídicí funkci i jeho rozhodnutí;
• c. odpovídajícím způsobem plnit povinnosti a úlohu výboru pro rizika a výboru pro odměňování, jestliže tyto výbory nebyly zřízeny;
• d. zajistit a pravidelně posuzovat účinnost rámce vnitřní správy a řízení investičního podniku a přijímat vhodná opatření k řešení případných zjištěných nedostatků;
• e. kontrolovat a sledovat, zda jsou důsledně prováděny strategické cíle investičního podniku, jeho organizační struktura a strategie v oblasti rizik, včetně ochoty podstupovat riziko a rámce řízení rizik, jakož i další postupy (např. zásady odměňování) a rámec pro zveřejňování informací;
• f. sledovat, zda je kultura řízení rizik investičního podniku důsledně prováděna;
• g. kontrolovat provádění a udržování kodexu chování nebo obdobného kodexu a účinných postupů za účelem identifikace, řízení a zmírňování skutečných a potenciálních střetů zájmů;
• h. kontrolovat integritu finančních informací a výkaznictví a rámec vnitřní kontroly, včetně účinného a řádného rámce řízení rizik;
• i. zajistit, aby vedoucí vnitřních kontrolních f unkcí byli schopni jednat nezávisle a bez ohledu na povinnost podávat zprávy jiným vnitřním orgánům, liniím podnikání nebo útvarům mohli v případě potřeby vyjádřit obavy vedoucímu orgánu v kontrolní funkci a přímo jej varovat, jestliže nepříznivý vývoj v oblasti rizik ovlivňuje nebo může ovlivnit investiční podnik, a
• j. sledovat provádění plánu vnitřního auditu po předchozím zapojení výboru pro rizika, jestliže je zřízen.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.