4.3 Identifikace hlavních oblastí analýzy obchodního modelu

Příslušné orgány by měly určit hlavní oblasti analýzy obchodního modelu. Měly by se zaměřit na linie podnikání, které jsou z hlediska životaschopnosti nebo budoucí udržitelnosti současného obchodního modelu nejdůležitější a/nebo mohou s největší pravděpodobností zvýšit expozici investičního podniku vůči stávajícím nebo novým slabým místům. Příslušné orgány mohou zohlednit:

21

• a. významnost obchodních činností – zda jsou určité obchodní činnosti důležitější pro tvorbu zisků (nebo ztrát) nebo peněžních toků;
• b. předchozí zjištění v rámci dohledu – zda mohou zjištění u jiných SREP prvků poukázat na linie podnikání, které vyžadují další prošetření, včetně zjištění orgánů dohledu v oblasti AML/CFT;
• c. zjištění a postřehy z interních nebo externích zpráv auditora – zda funkce auditu zjistila konkrétní problémy s udržitelností nebo životaschopností určitých linií podnikání;
• d. význam pro strategické plány – zda existují linie podnikání, které investiční podnik zamýšlí výrazně rozvíjet nebo omezit;
• e. pozorované změny obchodního modelu – zda jsou skutečně pozorovány změny obchodního modelu, k nimž došlo, aniž by investiční podnik oznámil jakékoli plánované změny nebo vydal nové strategické plány, a zda změny obchodního modelu mohou investiční podnik vystavit zvýšeným rizikům AML/CFT, a
• f. srovnání podobných subjektů – zda oblast podnikání při srovnání s podobnými subjekty dosahuje netypických výsledků (jako vybočující odlehlá hodnota).