4.3 Określenie obszarów szczególnego zainteresowania analizy modelu biznesowego

Właściwe organy powinny określić główny przedmiot zainteresowania analizy modelu biznesowego. Powinny skupić swoją uwagę na tych liniach biznesowych, które są najważniejsze pod względem zdolności do efektywnego działania lub przyszłej efektywności bieżące go modelu biznesowego lub w największym stopniu narażają firmę inwestycyjną na istniejące lub nowe zagrożenia. Właściwe organy mogą uwzględnić:

• a. istotność obszarów działalności – czy określone obszary działalności są bardziej istotne pod względem generowania zysków (lub strat) lub przepływów środków pieniężnych;
• b. wcześniejsze ustalenia nadzorcze – czy ustalenia dotyczące innych elementów SREP mogą dostarczyć wskazówek dotyczących linii biznesowych wymagających dalszego zbadania, uwzględniając ustalenia organów sprawujących nadzór w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu;
• c. ustalenia i wyniki sprawozdań z audytów wewnętrznych lub zewnętrznych – czy komórka ds. audytu stwierdziła określone problemy związane ze stabilnością lub zdolnością do efektywnego działania w ramach danych linii biznes owych;
• d. znaczenie planów strategicznych – czy są linie biznesowe, w zakresie których firma inwestycyjna ma zamiar znacznie rozwinąć lub ograniczyć działalność;
• e. zaobserwowane zmiany w modelu biznesowym – czy zaobserwowano faktyczne zmiany w modelu biznesowym , które nastąpiły bez zgłoszenia przez firmę inwestycyjną jakichkolwiek planowanych zmian lub wydania nowych planów strategicznych oraz czy zmiany modelu biznesowego mogą narazić firmę inwestycyjną na zwiększone ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmu; oraz
• f. porównanie do grupy rówieśniczej – czy w ramach danej linii biznesowej odnotowano nietypowe wyniki (linia stanowiła „obserwację nietypową”) w stosunku do firmy z grupy rówieśniczej.