4.3 Identificação das áreas de incidência da BMA

As autoridades competentes devem determinar as áreas de incidência da BMA. Devem visar os segmentos de atividade mais importantes em termos de viabilidade ou de sustentabilidade futura do atual modelo de negócio e/ou com maior probabilidade de aumentar a exposição da empresa de investimento a novas vulnerabilidades ou a vulnerabilidades já existentes. As autoridades competentes podem ter em conta:

• a. A relevância das atividades – se determinadas atividades são mais importantes em termos de geração de lucros (ou de perdas) ou de fluxos de caixa;
• b. Conclusões de supervisão anteriores – se as conclusões de outros elementos do SREP podem fornecer indicadores sobre os segmentos de atividade que necessitam de uma investigação mais aprofundada, incluindo conclusões das autoridades de supervisão ABC/CFT;
• c. Conclusões e observações dos relatórios de auditoria interna ou externa – se a função de auditoria identificou questões específicas relativas à sustentabilidade ou viabilidade de determinados segmentos de atividade;
• d. A importância para os planos estratégicos – se existem segmentos de atividade que a empresa de investimento deseja reforçar ou reduzir substancialmente;
• e. Alterações observadas no modelo de negócio – se foram observadas alterações efetivas do modelo de negócio, sem que tenham sido declaradas pela empresa de investimento como alterações previstas ou que esta tenha divulgado novos planos estratégicos e se as alterações ao modelo de negócio podem expor a empresa de investimento a riscos acrescidos de BC/FT; e
• f. Comparações com os pares – se um segmento de atividade apresentou um desempenho extremo ( outlier ) em comparação com o desempenho dos pares.