119. Konkrétněji by měly být interní systémy považovány za neuspokojivé přinejmenším v těchto …

Konkrétněji by měly být interní systémy považovány za neuspokojivé přinejmenším v těchto případech:

• a) interní systémy měření by měly být pro účely čl. 84 odst. 3 směrnice CRD považovány za neuspokojivé, pokud příslušné orgány v jednotlivých případech zjistí, že zavedené metody nepokrývají všechny podstatné složky úrokového rizika (mezerové riziko, bazické riziko, opční riziko) a/nebo ukazatelé spolehlivě nezachycují všechny podstatné aspekty rizik pro významná aktiva, závazky a podrozvahové nástroje (např. vklady bez splatnosti, úvěry, opce) investičního portfolia banky.

Příloha I uvádí neúplný seznam metod měření IRRBB s jejich omezeními.

Při měření expozice vůči IRRBB by se instituce neměly omezovat pouze na metody uvedené v příloze I, aby zajistily, že podstatné aspekty úrokového rizika budou dostatečně zachyceny;

• b) interní systémy měření by měly být považovány za neuspokojivé, pokud nejsou kalibrovány, zpětně testovány a přezkoumávány ve všech svých relevantních parametrech s přiměřenou četností a podporovány řádnou správou a řízením a dokumentací, která zohledňuje povahu, rozsah a složitost rizik IRRBB, jež jsou vlastní obchodnímu modelu a činnostem instituce.

Instituce by měly řádně dodržovat odstavce 71 až 79 těchto obecných pokynů, zejména pokud jde o přezkum a validaci (s příslušnou četností, včetně zpětného testování), správu a řízení, zásady v oblasti rizik a kontroly.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.