119. Točnije, interne sustave trebalo bi smatrati nezadovoljavajućima barem u sljedećim …

Točnije, interne sustave trebalo bi smatrati nezadovoljavajućima barem u sljedećim slučajevima.

• (a) IMS bi se trebao smatrati nezadovoljavajućim u smislu članka 84. stavka 3. CRD - a ako nadležna tijela procijene, na pojedinačnoj osnovi, da primijenjene metode ne obuhvaćaju sve značajne sastavnice kamatnog rizika (rizik jaza, rizik osnove, rizik opcije) i/ili da mjere ne obuhvaćaju pouzdano sve značajne dimenzije rizika za značajnu imovinu, obveze i instrumente koji spadaju u izvanbilančne stavke (npr. depozit bez ugovorenog roka dospijeća, zajmovi, opcije) koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje te banke. Prilog I. sadržava popis nekih metoda za mjerenje IRRBB - a s naznakom njihovih ograničenja.

Pri mjerenju svoje izloženosti IRRBB - u institucije se ne bi trebale ograničiti na metode navedene u Prilogu I. kako bi se osiguralo da su značajni aspekti kamatnog rizika obuhvaćeni na odgovarajući način.

• (b) IMS bi se trebao smatrati nezadovoljavajućim ako svi njegovi relevantni parametri nisu kalibrirani, retroaktivno testirani i preispitani odgovarajućom učestalošću te ako nisu podržani upravljanjem i dokumentacijom kojima se uzimaju u obzir vrsta, opseg i složenost IRRBB - a koji proizlazi iz poslovnog modela i djelatnosti institucije.

Institucije bi trebale propisno postupati u skladu s točkama od 71. do 79. ovih smjernica, posebno kad je riječ o preispitivanju i validaciji (prikladnom učestalošću, uključujući retroaktivno testiranje), upravljanju, politikama rizika te kontrolama.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.