119. Genauer gesagt sollten interne Systeme zumindest in den folgenden Fällen als nicht …

Genauer gesagt sollten interne Systeme zumindest in den folgenden Fällen als nicht zufriedenstellend angesehen werden:

• (a) Ein IMS sollte für die Zwecke von Artikel 84 Absatz 3 CRD als nicht zufriedenstellend angesehen werden, wenn die zuständigen Behörden im Einzelfall urteilen, dass die umgesetzten Methoden nicht alle wesentlichen Komponenten des Zinsänderungsrisikos abdecken (Gap-Risiko, Basisrisiko, Optionsrisiko) und/oder Messgrößen nicht alle wesentlichen Risikodimensionen für bedeutsame Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und außerbilanzielle Instrumente (z. B. NMD, Darlehen, Optionen) des Anlagebuchs der Bank erfassen.

Anhang I beschreibt eine nicht einschränkende Liste von Methoden zur IRRBB-Messung mit Angabe ihrer Beschränkungen.

Bei der Messung ihrer IRRBB-Risikopositionen sollten sich die Institute nicht auf die in Anhang I aufgeführten Methoden beschränken, um sicherzustellen, dass wesentliche Aspekte des Zinsrisikos angemessen erfasst werden.

• (b) IMS sollten als nicht zufriedenstellend angesehen werden, wenn sie nicht in angemessener Häufigkeit kalibriert, Rückvergleichen unterzogen und in allen ihren relevanten Parametern überprüft und durch eine ordnungsgemäße Governance und Dokumentation unterstützt werden, die die Art, den Umfang und die Komplexität des IRRBB berücksichtigt, die dem Geschäftsmodell und den Aktivitäten des Instituts innewohnen.

Institute sollten die Absätze 71 bis 79 dieser Leitlinien ordnungsgemäß einhalten, insbesondere hinsichtlich Überprüfung und Validierung (in angemessener Häufigkeit, einschließlich Rückvergleich), Governance, Risikoregelwerke sowie Kontrollen.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.