119. Dokładniej, systemy wewnętrzne należy uznać za niezadowalające w co najmniej następujących …

Dokładniej, systemy wewnętrzne należy uznać za niezadowalające w co najmniej następujących przypadkach:

• (a) IMS należy uznać za niezadowalający dla celów art. 84 us t. 3 CRD , jeżeli właściwe organy ocenią, indywidualnie dla każdego przypadku, że wdrożone metody nie obejmują wszystkich istotnych skład owych ryzyka stopy procentowej (ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe, ryzyko opcji) lub miary nie pokrywają w sposób rzetelny wszystkich zasadniczych wymiarów ryzyka dla istotnych aktywów, zobowiązań i instrumentów typu pozabilansowego (np. NMD, pożyczki, opcje) portfela bankowego banku.

Załącznik I zawiera otwarty wykaz metod pomiaru IRRBB wraz ze wskazaniem ich ograniczeń .

Aby zapewnić odpowiednie uwzględnienie istotnych aspektów ryzyka stopy procentowej, przy mierzeniu swojej ekspozycji na IRRBB instytucje nie powinny ograniczać się do metod wymienionych w załączniku I;

• (b) IMS należy uznać za niezadowalające, jeżeli nie są o ne skalibrowane, poddane weryfikacji historycznej (backtestingowi) i przeglądowi we wszystkich odpowiednich parametrach z odpowiednią częstotliwością oraz nie są wspierane przez należyt e zarządzanie i dokumentację, które uwzględniają charakter, skalę i złożoność IRRBB nieodłącznie związane z modelem biznesowym i działalnością instytucji.

Instytucje powinny należycie stosować się do pkt. 71– 79 niniejszych wytycznych, w szczególności w zakresie przeglądów i walidacji (z odpowiednią częstotliwością, w tym weryfikacji historycznej ), zarządzania, polityk ryzyka oraz kontroli.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.