119. Più specificamente, i sistemi interni dovrebbero essere considerati non soddisfacenti almeno …

Più specificamente, i sistemi interni dovrebbero essere considerati non soddisfacenti almeno nei seguenti casi:

• (a) un IMS dovrebbe essere considerato non soddisfacente ai sensi dell’articolo 84, paragrafo 3, della CRD se le autorità competenti valutano, caso per caso, che i metodi attuati non coprono tutte le componenti rilevanti del rischio di tasso di interesse (rischio di differenza dei rendimenti, rischio di base ( basis risk ), rischio di opzione), e/o le misure non rilevano in modo affidabile tutte le dimensioni rilevanti dei rischi per le attività, le passività e gli strumenti di tipo fuori bilancio significativi (ad esempio, NMD, prestiti, opzioni) del portafoglio non di negoziazione della banca.

L’Allegato I descrive un elenco non restrittivo di metodi per la misurazione dell’IRRBB, con l’indicazione dei loro limiti.

Nel misurare la propria esposizione all’IRRBB, gli enti non dovrebbero limitarsi ai metodi elencati nell’Allegato I, al fine di garantire che gli aspetti rilevanti del rischio di tasso di interesse siano rilevati in modo adeguato.

• (b) Gli IMS dovrebbero essere considerati non soddisfacenti se non sono calibrati, testati e rivisti in tutti i loro parametri rilevanti con una frequenza appropriata e se non sono supportati da un’adeguata governance e da una documentazione che tenga conto della natura, della portata e della complessità dell’IRRBB inerente al modello di business e alle attività dell’ente.

Gli istituti dovrebbero rispettare le disposizioni di cui ai paragrafi da 71 a 79 dei presenti orientamenti, in particolare per quanto riguarda la revisione e la convalida [con frequenza appropriata, compresi i test retrospettivi ( back testing )], la governance, le politiche di rischio e i controlli.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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