119. Konkrétne sa interné systémy majú považovať za nevyhovujúce minimálne v týchto prípadoch: (a) …

Konkrétne sa interné systémy majú považovať za nevyhovujúce minimálne v týchto prípadoch:

• (a) interný systém merania sa má považovať za neuspokojivý na účely článku 84 ods. 3 smernice o kapitálových požiadavkách, ak príslušné orgány v jednotlivých prípadoch posúdia, že zavedené metódy nepokrývajú všetky podstatné zložky úrokového rizika (GAP riziko, bázické riziko, opčné riziko) a/alebo merania nezachytávajú spoľahlivým spôsobom všetky podstatné rozmery rizík pre významné aktíva, pasíva a podsúvahové nástroje (napr. vklady bez splatnosti, úvery, opcie) v neobchodnej knihe banky.

V prílohe I sa opisuje neobmedzujúci zoznam metód merania IRRBB s uvedením ich limitov.

Inštitúcie sa pri meraní svojej expozície voči IRRBB nemajú obmedzovať len na metódy uvedené v prílohe I, aby zabezpečili primerané zachytenie podstatných aspektov úrokového rizika.

• (b) Interné systémy merania by sa mali považovať za nevyhovujúce, ak nie sú kalibrované, spätne testované a preskúmané vo všetkých svojich relevantných parametroch s primeranou frekvenciou a podporené riadnym riadením a dokumentáciou, ktorá zohľadňuje povahu, rozsah a zložitosť IRRBB, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou obchodného modelu a činností inštitúcie.

Inštitúcie majú riadne dodržiavať odseky 71 až 79 týchto usmernení, najmä pokiaľ ide o preskúmanie a validáciu (s primeranou frekvenciou vrátane spätného testovania), riadenie, politiky v oblasti rizík, ako aj kontroly.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.