Článek 27 1

a)

požadují, aby instituce poskytla seznam všech měnových párů, vůči kterým je portfolio instituce citlivé, a aby u každého z těchto měnových párů objasnila, zda je tento měnový pár vystaven pouze spotovému směnnému kurzu, nebo i jiným rizikovým faktorům, včetně implikovaných volatilit;

b)

požadují, aby instituce předložila analýzu citlivosti svého portfolia vůči každému měnovému páru podle písmene a);

c)

na základě informací uvedených v písmenech a) a b) ověří, zda je bazické riziko mezi jakoukoli dvojicí měnových párů implicitně zachyceno některým z následujících způsobů:

d)

posoudí, do jaké míry instituce zvažuje riziko spojené s událostmi odpojení u měnových párů, které nejsou volně pohyblivé, a pokud je toto riziko významné, jak je sledováno;

e)

posoudí, zda je řádně zachyceno riziko změn měnových křivek, jak požaduje článek 29 tohoto nařízení;

f)

posoudí, zda je řádně zachyceno riziko vega spojené s měnovým rizikem, jak požaduje článek 30 tohoto nařízení.