Article 27 1

a)

exigent de l’établissement qu’il fournisse une liste de toutes les paires de devises à l’égard desquelles son portefeuille est sensible et, pour chacune de ces paires de devises, qu’il précise si cette paire de devises est soumise uniquement au taux de change au comptant ou si elle est soumise à d’autres facteurs de risque, y compris des volatilités implicites;

b)

exigent de l’établissement qu’il fournisse une analyse de sensibilité de son portefeuille à l’égard de chacune des paires de devises visées au point a);

c)

sur la base des informations visées aux points a) et b), vérifient si le risque de base entre tout couple de paires de devises est implicitement pris en compte de l’une des façons suivantes:

d)

évaluent dans quelle mesure l’établissement prend en considération le risque lié aux événements de décrochage pour les paires de devises non flottantes et, lorsque ce risque est significatif, comment il est surveillé;

e)

évaluent si le risque lié aux variations des courbes de change est dûment pris en compte, comme requis par l’article 29 du présent règlement;

f)

évaluent si le risque vega lié au risque de change est dûment pris en compte, comme requis par l’article 30 du présent règlement.