Suunised finantsseisundi taastamise kava näitajate kohta (EBA/GL/2021/11)

1. Vastavus- ja aruandluskohustused

2. Sisu, kohaldamisala ja mõisted

3. Rakendamine

4. Finantsseisundi taastamise kava näitajate raamistiku loomine

5. Finantsseisundi taastamise kava näitajad

Finantsseisundi taastamise kava näitajate kategooriad (esimesed neli kategooriat on kohustuslikud ja viimased kaks kategooriat võib välja arvata, kui krediidiasutus või investeerimisühing põhjendab, et need ei ole selleks otstarbeks asjakohased) Kohustuslikud kategooriad 1. Kapitalinäitajad 2. Likviidsusnäitajad 3. Kasumlikkuse näitajad 4. Varakvaliteedinäitajad Kategooriad, millele kohaldatakse ümberlükatavat eeldust 5. Turupõhised näitajad 6. Makromajanduslikud näitajad

Finantsseisundi taastamise kava näitajate miinimumloetelu (krediidiasutus või investeerimisühing võib iga näitaja korral põhjendada, et see ei ole krediidiasutuse või investeerimisühingu jaoks asjakohane, samas tuleb näitaja sel juhul asendada krediidiasutuse või investeerimisühingu jaoks asjakohasema näitajaga) 1. Kapitalinäitajad

• a) Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv
• b) Koguomavahendite suhtarv
• c) Finantsvõimenduse määr
• d) Omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõue ja kogu kahjumikatmisvõime (asjakohastel juhtudel) 2. Likviidsusnäitajad
• a) Likviidsuskattekordaja
• b) Stabiilse netorahastamise kordaja
• c) Kasutatavad keskpanga kõlblikud koormamata varad
• d) Likviidsuspositsioon 3. Kasumlikkuse näitajad
• a) (Varade tootlus) või (omakapitali tootlus)
• b) Oluline tegevuskahjum 4. Varakvaliteedinäitajad
• a) Viivislaenude brutosumma kasvu määr
• b) Kattekordaja [eraldised / (viivislaenud kokku)] 5. Turupõhised näitajad
• a) Reitingu läbivaatuse hinnang negatiivne või reitingu langetamine
• b) Krediidiriski vahetustehingu riskimarginaal
• c) Aktsiahinna muutumine 6. Makromajanduslikud näitajad
• a) SKP muutumine
• b) Riigi krediidiriski vahetustehing

Finantsseisundi taastamise kava täiendavad näitajad (vaid illustreerival eesmärgil esitatud mittetäielik loetelu)

1. Kapitalinäitajad

• a) (Jaotamata kasum ja reservid) / kogu omakapital
• b) Ebasoodne teave oluliste vastaspoolte finantsseisundi kohta 2. Likviidsusnäitajad
• a) Likviidsuse ja rahastamise allikate kontsentratsioon
• b) Kogurahastamise kulu (jae- ja hulgirahastamine)
• c) Hulgirahastamise keskmine tähtaeg
• d) Lepingu lõpptähtaegade mittevastavus
• e) Hulgirahastamise kulu 3. Kasumlikkuse näitajad
• a) Kulude ja tulude suhe (tegevuskulu/tegevustulu)
• b) Netointressimarginaal 4. Varakvaliteedinäitajad
• a) Netoviivislaenud / omakapital
• b) (Brutoviivislaenud) / laenude kogusumma
• c) Finantsvarade väärtuse languse kiirus
• d) Viivislaenud oluliste geograafiliste või sektori kontsentratsioonide alusel
• e) Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded P4F⁵ P / riskipositsioonid kokku 5. Turupõhised näitajad
• a) Omakapitali turu- ja raamatupidamisväärtuse suhtarv
• b) Krediidiasutuse või investeerimisühingu maine kahjustusoht või märkimisväärne kahjustus 6. Makromajanduslikud näitajad
• a) Riigi reitingu läbivaatuse hinnang negatiivne või reitingu langetamine
• b) Tööpuuduse määr

⁵ Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, nagu on määratletud [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240-268].