Finantsseisundi taastamise kava näitajate kategooriad

Krediidiasutused või investeerimisühingud peaksid kaasama oma finantsseisundi taastamise kavasse vähemalt järgmised finantsseisundi taastamise kava näitajate kohustuslikud kategooriad, mida on täpsemalt selgitatud käesolevates suunistes:

• a. kapitalinäitajad;
• b. likviidsusnäitajad;
• c. kasumlikkuse näitajad;
• d. varakvaliteedinäitajad.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid kaasama finantsseisundi taastamise kavasse finantsseisundi taastamise kava näitajate kaks järgmist kategooriat, mida on täpsemalt selgitatud käesolevates suunistes, välja arvatud juhul, kui nad esitavad pädevatele asutustele piisavad põhjendused selle kohta, et kõnealused kategooriad ei ole krediidiasutuse või investeerimisühingu õigusliku struktuuri, riskiprofiili, suuruse ja/või keerukuse seisukohast olulised (st ümberlükatav eeldus):

• a. turupõhised näitajad;
• b. makromajanduslikud näitajad.

Krediidiasutused või investeerimisühingud peaksid kaasama finantsseisundi taastamise kava konkreetsed näitajad, mis on märgitud käesolevate suuniste II lisa kategooriate kaupa loetelusse, välja arvatud juhul, kui nad esitavad pädevatele asutustele piisavad põhjendused selle kohta, et kõnealused konkreetsed näitajad ei ole krediidiasutuse või investeerimisühingu õigusliku struktuuri, riskiprofiili, suuruse ja/või keerukuse seisukohast olulised või neid ei saa kohaldada selle turu omaduste tõttu, millel krediidiasutus või investeerimisühing tegutseb (st ümberlükatav eeldus).

Kui krediidiasutus või investeerimisühing lükkab ümber punkti 23 kohase eelduse mis tahes II lisas täpsustatud näitajate kohta, tuleks see võimaluse korral asendada teise samasse kategooriasse kuuluva näitajaga, mis on vastava krediidiasutuse või investeerimisühingu korral kohasem. Kui kõiki II lisas nimetatud näitajaid ei ole võimalik asendada, peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud lisama oma finantsseisundi taastamise kavasse igas punktis 21 nimetatud kategooriast vähemalt ühe näitaja.

Krediidiasutused või investeerimisühingud ei tohiks piiritleda oma näitajate komplekti II lisas sätestatud miinimumloeteluga ning nad peaksid kaaluma teiste näitajate kaasamist põhimõtete kohaselt ja kooskõlas käesolevate suuniste kategooriate kirjeldusega. Selleks on III lisas mitteammendav loetelu koos näidetega finantsseisundi taastamise kava täiendavate näitajate kohta, kategooriate kaupa liigendatuna.

Finantsseisundi taastamise kava näitajate raamistik peaks vastama järgmistele nõuetele:

• a. olema kohandatud krediidiasutuse või investeerimisühingu ärimudeli ja strateegia jaoks ning vastama selle riskiprofiilile. Tooma välja tähtsamad haavatavad kohad, millel on kõige tõenäolisemalt mõju krediidiasutuse või investeerimisühingu finantsinstitutsioonile;
• b. olema asjakohane iga krediidiasutuse või investeerimisühingu õigusliku ülesehituse, suuruse ja keerukuse jaoks. Eelkõige peaks näitajate arv olema piisav, et anda krediidiasutusele või investeerimisühingule teada mitmesugustes valdkondades halvenevatest tingimustest. Samal ajal peaks kõnealune näitajate arv olema piisavalt suunatud ja krediidiasutuste või investeerimisühingute jaoks hallatav;
• c. olema kooskõlas üldise riskijuhtimise raamistikuga ning olemasolevate likviidsuse või kapitali hädaolukorra lahendamise kava näitajatega ja talitluspidevuse kava näitajatega;
• d. võimaldama regulaarselt järelevalvet ja olema integreeritud krediidiasutuse või investeerimisühingu valitsemistavadesse ning eskalatsiooni ja otsuste tegemise menetlustesse; ning
• e. hõlmama tulevikku suunatud näitajaid.