+Článek 8 Posouzení interní správy a řízení a dohledu instituce ve vztahu k útvaru řízení rizik
---+Článek 8 1
---+Článek 8 2
---+Článek 8 3

Článek 8 Posouzení interní správy a řízení a dohledu instituce ve vztahu k útvaru řízení rizik

1. Přehled

,
Článek 8 1

1.   Při posuzování interní správy a řízení a dohledu instituce ve vztahu k útvaru řízení rizik uvedenému v čl. 325bi odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 příslušné orgány ověří, zda tento útvar řízení rizik:

a)

je zcela samostatný a nezávislý na zaměstnancích a řídících funkcích odpovědných za oblasti obchodování;

b)

je řádně zastoupen v rozhodovacích orgánech instituce a podílí se na rozhodovacím procesu, pokud je na pořadu jednání některá z následujících otázek:

i)

schválení nových metodik pro hodnocení tržního rizika a změn stávajících metodik;

ii)

schválení zřízení obchodního útvaru;

iii)

schválení nebo aktualizace zpráv a soupisů v rámci působnosti útvaru řízení rizik;

iv)

stanovení přijatelné míry rizika;

v)

nastavení a pravidelná aktualizace struktury interních limitů;

vi)

schválení porušení limitů;

vii)

schválení nových produktů nebo nových linií podnikání;

viii)

schválení modelů oceňování používaných pro účely rizik;

ix)

schválení programů zátěžového testování;

x)

schválení systémů infrastruktury IT souvisejících s nástroji řízení rizik;

c)

je přiměřený, odpovídá velikosti instituce a rizikům její činnosti a disponuje zdroji potřebnými k účinnému plnění svých úkolů;

d)

má dostatečně zkušené, kvalifikované a vyškolené zaměstnance, kteří vykonávají všechny příslušné činnosti pro účinné řízení rizik interního modelu a pro sledování a prověřování činností ostatních útvarů, zejména obchodních jednotek;

e)

odpovídá za výsledek výpočtů založených na interním modelu měření rizika a interním modelu rizika selhání.
Článek 8 2

2.   Pro účely odst. 1 písm. a) příslušné orgány ověří, zda:

a)

útvar řízení rizik tvoří jedna nebo více samostatných organizačních struktur v organizačním schématu instituce;

b)

vedoucími útvaru nebo útvarů řízení rizik jsou vrcholní manažeři instituce;

c)

zaměstnanci a vrcholní manažeři odpovědní za útvar řízení rizik nejsou odpovědní za žádné obchodní činnosti;

d)

vrcholní vedoucí pracovníci útvaru řízení rizik a vrcholní vedoucí pracovníci odpovědní za oblasti podnikání mají různé vztahy podřízenosti vůči vedoucímu orgánu instituce;

e)

pohyblivá složka odměny zaměstnanců a vrcholných vedoucích pracovníků, kteří jsou odpovědní za útvar řízení rizik, není spojena s plněním úkolů souvisejících s oblastmi obchodování pod jejich dohledem tak, že by to omezovalo nebo znemožňovalo jejich nezávislost.
Článek 8 3

3.   Pro účely odst. 1 písm. b) příslušné orgány zohlední:

a)

zdokumentované stanovisko útvaru řízení rizik, pokud vedoucí orgán nebo příslušný výbor struktury interních výborů projednávají některou z otázek uvedených v odst. 1 písm. b);

b)

zápisy z jednání vedoucího orgánu instituce nebo příslušného výboru struktury interních výborů a v nich uvedené kroky;

c)

zprávy útvaru řízení rizik o interních limitech na pozice a veškerá rozhodnutí týkající se porušení limitů;

d)

informace poskytnuté ze strany zaměstnanců a případně vrcholného vedení instituce.

Pro účely písmene b) příslušné orgány posoudí míru zapojení útvaru řízení rizik, když vedoucí orgán instituce nebo příslušný výbor struktury interních výborů projednávají některou z otázek uvedených v odst. 1 písm. b). Příslušné orgány určí případy, kdy se názor útvaru řízení rizik a konečné rozhodnutí přijaté buď vedoucím orgánem, nebo příslušným výborem struktury interních výborů rozcházejí.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy