+8. cikk Az intézmény belső irányításának és felügyeletének értékelése a kockázatellenőrzési részleg tekintetében
---+8. cikk 1
---+8. cikk 2
---+8. cikk 3

8. cikk Az intézmény belső irányításának és felügyeletének értékelése a kockázatellenőrzési részleg tekintetében

1. Áttekintés

,
8. cikk 1

(1)   Az illetékes hatóságok az intézmény belső irányításának és felügyeletének az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésének b) pontjában említett kockázatellenőrzési részleg tekintetében történő értékelésekor ellenőrzik, hogy a kockázatellenőrzési részleg:

a)

teljesen elkülönül-e és független-e a kereskedési üzleti területekért felelős személyzettől és vezetési funkcióktól;

b)

van-e megfelelő képviselete az intézmény döntéshozó szerveiben, és részt vesz-e a döntéshozatali folyamatban, ha az alábbi kérdések bármelyikéről kell dönteni:

i.

a piaci kockázat értékelése tekintetében új módszertanok bevezetésének és meglévő módszertanok módosításának a jóváhagyása;

ii.

valamely kereskedési részleg létrehozásának a jóváhagyása;

iii.

a kockázatellenőrzési részleg hatáskörébe tartozó jelentések és nyilvántartások jóváhagyása vagy aktualizálása;

iv.

az elfogadható kockázati szint meghatározása;

v.

a belső limitek struktúrájának meghatározása és rendszeres aktualizálása;

vi.

a limittúllépések jóváhagyása;

vii.

új termékek vagy új üzletágak jóváhagyása;

viii.

a kockázati célokra használt árazási modellek jóváhagyása;

ix.

a stressztesztelési programok jóváhagyása;

x.

a kockázatkezelési eszközökhöz kapcsolódó informatikai infrastruktúra-rendszerek jóváhagyása;

c)

megfelelő-e, az intézmény méretéhez és az üzleti tevékenység kockázataihoz mérten arányos-e, és rendelkezik-e a feladatai hatékony ellátásához szükséges erőforrásokkal;

d)

rendelkezik-e kellően tapasztalt, képesített és képzett személyzettel ahhoz, hogy elvégezze a belső modell hatékony kockázatkezeléséhez, valamint más részlegek – különösen a kereskedési üzleti részlegek– intézkedéseinek nyomon követéséhez és kifogásolásához szükséges releváns tevékenységeket;

e)

felelős-e a belső kockázatmérési modellen és a nemteljesítési kockázatra vonatkozó belső modellen alapuló számítások eredményéért.
8. cikk 2

(2)   Az illetékes hatóságok az (1) bekezdés a) pontjának alkalmazásában ellenőrzik, hogy:

a)

a kockázatellenőrzési részleg az intézmény szervezeti ábráján szereplő egy vagy több különálló szervezeti egységből áll-e;

b)

a kockázatellenőrzési részleg vagy részlegek vezetői az intézmény felső vezetői-e;

c)

a kockázatellenőrzési részlegért felelős személyzet és felső vezetés nem felelős-e valamely kereskedési üzleti tevékenységért;

d)

a kockázatellenőrzési részleg felső vezetői és az üzleti területekért felelős személyek eltérő jelentési útvonalakkal rendelkeznek-e az intézmény vezető testülete felé;

e)

a kockázatellenőrzési részlegért felelős személyzet és felső vezetés változó javadalmazása nem kötődik-e a felügyeletük alá tartozó kereskedési üzleti területekkel kapcsolatos feladatok ellátásához oly módon, hogy az akadályozza vagy gátolja függetlenségüket.
8. cikk 3

(3)   Az illetékes hatóságok az (1) bekezdés b) pontjának alkalmazásában figyelembe veszik:

a)

a kockázatellenőrzési részleg dokumentált véleményét abban az esetben, ha az (1) bekezdés b) pontjában említett bármely kérdés megvitatásra kerül a vezető testületben vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottságában;

b)

az intézmény vezető testülete vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottsága által készített jegyzőkönyvet és az abban foglalt intézkedési pontokat;

c)

a kockázatellenőrzési részleg belső pozíciólimitekről és a limittúllépésekre vonatkozó határozatokról szóló jelentéseit;

d)

adott esetben az intézmény személyzete és felső vezetése által szolgáltatott információkat.

Az illetékes hatóságok a b) pont alkalmazásában értékelik, hogy milyen mértékben vesz részt a kockázatellenőrzési részleg a vitákban, amikor az (1) bekezdés b) pontjában említett bármely kérdés megvitatásra kerül az intézmény vezető testületében vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottságában. Az illetékes hatóságok azonosítják azokat az eseteket, amikor a kockázatellenőrzési részleg véleménye eltér a vezető testület vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottsága által hozott végleges határozattól.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok