+8 artikla Laitoksen sisäisen hallinnon ja valvonnan arviointi riskienvalvontayksikön osalta
---+8 artikla 1
---+8 artikla 2
---+8 artikla 3

8 artikla Laitoksen sisäisen hallinnon ja valvonnan arviointi riskienvalvontayksikön osalta

1. Yleiskatsaus

,
8 artikla 1

1.   Arvioidessaan laitoksen sisäistä hallinnointia ja valvontaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun riskienvalvontayksikön osalta toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava,

a)

onko riskienvalvontayksikkö täysin erillinen ja riippumaton niistä henkilöistä ja liikkeenjohdon elimistä, jotka ovat vastuussa kaupankäyntitoiminnan eri osa-alueista;

b)

onko riskienvalvontayksikkö asianmukaisesti edustettuna toimielimen päätöksentekoelimissä ja osallistuuko se päätöksentekoprosessiin, kun esityslistalla on jokin seuraavista asioista:

i)

markkinariskin arviointia koskevien uusien menetelmien ja nykyisiin menetelmiin tehtävien muutosten hyväksyminen;

ii)

kaupankäyntiyksikön perustamisen hyväksyminen;

iii)

riskienvalvontayksikön vastuualueeseen kuuluvien raporttien ja luetteloiden hyväksyminen tai päivittäminen;

iv)

hyväksyttävän riskitason määrittäminen;

v)

sisäisen limiitteihin perustuvan järjestelmän määrittäminen ja säännöllinen päivittäminen;

vi)

limiittien ylitysten hyväksyminen;

vii)

uusien tuotteiden tai uusien liiketoiminta-alueiden hyväksyminen;

viii)

riskien hinnoittelumallien hyväksyminen;

ix)

stressitestiohjelmien hyväksyminen;

x)

sellaisten tietotekniikkainfrastruktuuriin kuuluvien järjestelmien hyväksyminen, jotka liittyvät riskienhallintavälineisiin;

c)

onko riskienvalvontayksikkö asianmukainen ja oikeasuhteinen laitoksen kokoon ja liiketoiminnan riskeihin nähden ja onko sillä tarvittavat resurssit, jotta se voi suorittaa tehtävänsä tehokkaasti;

d)

onko riskienvalvontayksiköllä riittävästi kokenutta, pätevää ja koulutettua henkilöstöä suorittamaan kaikki toimet, joilla varmistetaan sisäisen mallin tehokas riskienhallinta, sekä valvomaan muiden, erityisesti kaupankäyntitoiminnasta vastaavien yksiköiden, toimia ja puuttumaan niihin;

e)

vastaako riskienvalvontayksikkö sisäiseen riskienmittausmalliin ja sisäiseen maksukyvyttömyysriskimalliin perustuvien laskelmien tuloksista.
8 artikla 2

2.   Sovellettaessa 1 kohdan a alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava,

a)

koostuuko riskienvalvontayksikkö laitoksen organisaatiokaaviossa yhdestä vai useammasta erillisestä organisaatiorakenteesta;

b)

kuuluvatko riskienvalvontayksikön tai -yksiköiden johtajat laitoksen toimivaan johtoon;

c)

että riskienvalvontayksiköstä vastaava henkilöstö ja toimiva johto eivät vastaa kaupankäyntitoiminnasta;

d)

käyttävätkö riskienvalvontayksikköön kuuluva ja liiketoiminnasta vastaava toimiva johto eri ilmoituskanavia raportoidessaan laitoksen ylimmälle hallintoelimelle;

e)

että riskienvalvontayksiköstä vastaavan henkilöstön ja toimivan johdon palkkioiden muuttuvat osat eivät määräydy niiden valvomien kaupankäyntitoimintaan kuuluvien tehtävien suorittamisen perusteella siten, että tämä heikentäisi riskienvalvontayksiköstä vastaavan henkilöstön ja toimivan johdon riippumattomuutta tai estäisi sen.
8 artikla 3

3.   Sovellettaessa 1 kohdan b alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on otettava huomioon

a)

riskienvalvontayksikön dokumentoitu kanta kaikkiin ylimmän hallintoelimen tai asianomaisen sisäiseen komitearakenteeseen kuuluvan komitean käsittelemiin 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettuihin kysymyksiin;

b)

laitoksen ylimmän hallintoelimen tai asianomaisen sisäiseen komitearakenteeseen kuuluvan komitean pöytäkirjat ja niissä esitetyt toimenpiteet;

c)

riskienvalvontayksikön raportit sisäisistä positiolimiiteistä ja yksikön mahdolliset limiittien ylityksiä koskevat päätökset;

d)

tarvittaessa laitoksen henkilöstön ja toimivan johdon toimittamat tiedot.

Sovellettaessa b alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on arvioitava riskienvalvontayksikön osallistumista laitoksen ylimmän hallintoelimen tai asianomaisen sisäiseen komitearakenteeseen kuuluvan komitean käsitellessä 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja kysymyksiä. Toimivaltaisten viranomaisten on yksilöitävä mahdolliset tapaukset, joissa riskienvalvontayksikön näkemys ja ylimmän hallintoelimen tai asianomaisen sisäiseen komitearakenteeseen kuuluvan komitean lopullinen päätös ovat poikenneet toisistaan.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit