+Άρθρο 8 Αξιολόγηση της εσωτερικής διακυβέρνησης και εποπτείας του ιδρύματος σε σχέση με το τμήμα ελέγχου κινδύνων
---+Άρθρο 8 1
---+Άρθρο 8 2
---+Άρθρο 8 3
|
Άρθρο 8 Αξιολόγηση της εσωτερικής διακυβέρνησης και εποπτείας του ιδρύματος σε σχέση με το τμήμα ελέγχου κινδύνων
1. Επισκόπηση
| Τίτλος |
Κανονισμός |
|
Άρθρο 8 1
|
1. Κατά την αξιολόγηση της εσωτερικής διακυβέρνησης και της εποπτείας του ιδρύματος σε σχέση με το τμήμα ελέγχου κινδύνων που αναφέρεται στο άρθρο 325ξα παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν αν το εν λόγω τμήμα ελέγχου κινδύνων:
|
α)
|
είναι εντελώς διακριτό και ανεξάρτητο από το προσωπικό και τα τμήματα διαχείρισης που είναι υπεύθυνα για τους επιχειρηματικούς τομείς συναλλαγών·
|
|
β)
|
εκπροσωπείται δεόντως στα όργανα λήψης αποφάσεων του ιδρύματος και συμμετέχει στη διαδικασία λήψης αποφάσεων όταν στην ημερήσια διάταξη περιλαμβάνεται οποιοδήποτε από τα ακόλουθα θέματα:
|
i)
|
η έγκριση νέων μεθόδων για την αξιολόγηση του κινδύνου αγοράς και τυχόν αλλαγών στις υφιστάμενες μεθόδους·
|
|
ii)
|
η έγκριση της σύστασης μονάδας διαπραγμάτευσης·
|
|
iii)
|
η έγκριση ή η επικαιροποίηση εκθέσεων και καταλόγων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα του τμήματος ελέγχου κινδύνων·
|
|
iv)
|
ο καθορισμός του αποδεκτού επιπέδου κινδύνου·
|
|
v)
|
ο καθορισμός και η τακτική επικαιροποίηση της δομής των εσωτερικών ορίων·
|
|
vi)
|
η έγκριση των παραβιάσεων των ορίων·
|
|
vii)
|
η έγκριση νέων προϊόντων ή νέων επιχειρηματικών τομέων·
|
|
viii)
|
η έγκριση των υποδειγμάτων τιμολόγησης που χρησιμοποιούνται για τους σκοπούς των κινδύνων·
|
|
ix)
|
η έγκριση προγραμμάτων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων·
|
|
x)
|
η έγκριση συστημάτων υποδομής ΤΠ που σχετίζονται με τα εργαλεία διαχείρισης κινδύνων·
|
|
|
γ)
|
είναι επαρκές, ανάλογο προς το μέγεθος του ιδρύματος και τους κινδύνους της επιχειρηματικής δραστηριότητας και διαθέτει τους αναγκαίους πόρους για την αποτελεσματική εκτέλεση των καθηκόντων του·
|
|
δ)
|
διαθέτει επαρκώς έμπειρο, ειδικευμένο και καταρτισμένο προσωπικό για την ανάληψη όλων των σχετικών δραστηριοτήτων για την αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων του εσωτερικού υποδείγματος και για την παρακολούθηση και τον έλεγχο των ενεργειών άλλων μονάδων, ιδίως των επιχειρηματικών μονάδων διαπραγμάτευσης·
|
|
ε)
|
είναι υπεύθυνο για το αποτέλεσμα των υπολογισμών που βασίζονται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων και στο εσωτερικό υπόδειγμα κινδύνου αθέτησης.
|
|
|
Άρθρο 8 2
|
2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο α), οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν ότι:
|
α)
|
το τμήμα ελέγχου κινδύνων αποτελείται από μία ή περισσότερες χωριστές οργανωτικές δομές στο οργανόγραμμα του ιδρύματος·
|
|
β)
|
οι προϊστάμενοι του τμήματος ή των τμημάτων ελέγχου κινδύνων είναι ανώτερα διοικητικά στελέχη του ιδρύματος·
|
|
γ)
|
το προσωπικό και τα ανώτερα διοικητικά στελέχη που είναι υπεύθυνα για το τμήμα ελέγχου κινδύνων δεν είναι υπεύθυνα για τυχόν επιχειρηματικές δραστηριότητες συναλλαγών·
|
|
δ)
|
τα ανώτερα διοικητικά στελέχη του τμήματος ελέγχου κινδύνων και τα αρμόδια για τους επιχειρηματικούς τομείς έχουν διαφορετικούς διαύλους αναφοράς στο διοικητικό όργανο του ιδρύματος·
|
|
ε)
|
οι μεταβλητές αποδοχές του προσωπικού και των ανώτερων διοικητικών στελεχών που είναι υπεύθυνα για το τμήμα ελέγχου κινδύνων δεν συνδέονται με την εκτέλεση των καθηκόντων που αφορούν τους επιχειρηματικούς τομείς συναλλαγών που τελούν υπό την εποπτεία τους κατά τρόπο που κωλύει ή παρεμποδίζει την ανεξαρτησία τους.
|
|
|
Άρθρο 8 3
|
3. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο β), οι αρμόδιες αρχές λαμβάνουν υπόψη:
|
α)
|
την τεκμηριωμένη άποψη του τμήματος ελέγχου κινδύνων όταν είτε το διοικητικό όργανο είτε η σχετική επιτροπή του σχήματος εσωτερικών επιτροπών συζητά οποιοδήποτε από τα ζητήματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο β)·
|
|
β)
|
τα πρακτικά του διοικητικού οργάνου του ιδρύματος ή της σχετικής επιτροπής του σχήματος εσωτερικών επιτροπών και τα σημεία δράσης που αποτυπώνονται σε αυτά·
|
|
γ)
|
τις εκθέσεις του τμήματος ελέγχου κινδύνων σχετικά με τα εσωτερικά όρια θέσεων και τυχόν αποφάσεις σχετικά με παραβιάσεις των ορίων·
|
|
δ)
|
τις πληροφορίες που παρέχονται από το προσωπικό και τα ανώτερα διοικητικά στελέχη του ιδρύματος, κατά περίπτωση.
|
Για τους σκοπούς του στοιχείου β), οι αρμόδιες αρχές αξιολογούν τον βαθμό συμμετοχής του τμήματος ελέγχου κινδύνων όταν το διοικητικό όργανο του ιδρύματος ή η σχετική επιτροπή του σχήματος εσωτερικών επιτροπών συζητά οποιοδήποτε από τα ζητήματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο β). Οι αρμόδιες αρχές εντοπίζουν περιπτώσεις στις οποίες διαφέρουν η άποψη του τμήματος ελέγχου κινδύνων και η τελική απόφαση που λαμβάνεται είτε από το διοικητικό όργανο είτε από τη σχετική επιτροπή του σχήματος εσωτερικών επιτροπών.
|
,
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|