+Článek 37 Posouzení analýzy překročení
---+Článek 37 1
---+Článek 37 2
---+Článek 37 3
---+Článek 37 4

Článek 37 Posouzení analýzy překročení

1. Přehled

,
Článek 37 1

1.   Příslušné orgány ověří, zda instituce podrobně analyzuje všechna překročení uvedená v článku 325bf nařízení (EU) č. 575/2013, aby zjistila jejich příčiny.
Článek 37 2

2.   Pro účely odstavce 1 příslušné orgány ověří, zda instituce:

a)

určuje, která portfolia nebo obchodní útvary překročení primárně způsobily;

b)

analyzuje rozdíly v hypotetických a skutečných změnách hodnoty portfolia;

c)

analyzuje, zda překročení způsobily pohyby trhu, rizikové faktory nebo parametry a které;

d)

analyzuje, zda k překročení přispěly problémy s modelováním nebo chybějící rizikové faktory, a poskytne vysvětlení, kterou část změn hodnoty portfolia lze vysvětlit modelem a kterou nikoli;

e)

analyzuje, zda k překročení přispěla nebo jej způsobila procesní selhání, včetně nesprávného zachycení pozic nebo chybějících aktualizací údajů;

f)

popisuje výsledky opatření přijatých v důsledku písmen a) až e), když příslušným orgánům oznamuje překročení, která vyplynula z jejich programu zpětného testování prováděného v souladu s článkem 325bf nařízení (EU) č. 575/2013.
Článek 37 3

3.   Příslušné orgány ověří, zda v případě, že analýza uvedená v odstavcích 1 a 2 zjistí podstatný nedostatek nebo nepřesnost v modelu nebo procesech, instituce tento nedostatek nebo nepřesnost posoudí a neprodleně vypracuje plán včasného návratu k souladu s požadavky na zpětné testování, který bude posuzován v rámci pravidelné validace modelu.
Článek 37 4

4.   Příslušné orgány ověří, zda instituce zajišťuje oba z těchto postupů:

a)

každé překročení, včetně překročení souvisejících se zpětným testováním podle čl. 325bf odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013, je hlášeno vrcholnému vedení do tří pracovních dnů od data, kdy bylo překročení zjištěno;

b)

analýzy uvedené v odstavcích 1 a 2 jsou oznamovány příslušnému orgánu a vrcholnému vedení do jednoho měsíce od data, kdy k překročení došlo.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy