Článek 40 Posouzení schopnosti interního modelu měření rizika zachytit nelinearity

a)

interní model měření rizika zachycuje alespoň významné členy prvního a druhého řádu aproximací Taylorových řad, aby byla zohledněna změna cen v důsledku změn relevantních rizikových faktorů, včetně křížového rizika gama, které představují významné společné pohyby v rizikových faktorech;

b)

přístup založený na citlivosti vede k odpovídajícím výsledkům, a to i v případě, že se na rizikové faktory aplikují závažné šoky.

a)

určit produkty, u nichž chtějí příslušné orgány testovat významnost řádových členů aproximace Taylorovy řady, a vhodnost přístupu založeného na citlivosti při závažném šoku;

b)

určit obchodní den v zátěžovém období, kdy byly výnosy pozorované u rizikových faktorů těchto produktů obzvláště vysoké, pokud byly kladné, nebo obzvláště nízké, pokud byly záporné;

c)

požadovat, aby instituce vypočítala hypotetické a teoretické změny hodnot těchto produktů v souladu s nařízením v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059 v rámci scénáře určeného podle výnosů v obchodní den určený v souladu s písmenem b);

d)

na základě výsledků výpočtu uvedeného v písmenu c) posoudit, zda přístup založený na citlivosti vede k odpovídajícím výsledkům.