+Článek 52 Posouzení souladu se specifickými požadavky
---+Článek 52 a)
---+Článek 52 b)
---+Článek 52 c)
---+Článek 52 d)
---+Článek 52 2
---+Článek 52 3
---+Článek 52 4
---+Článek 52 5
---+Článek 52 6

Článek 52 Posouzení souladu se specifickými požadavky

Při posuzování, zda interní model rizika selhání splňuje požadavky stanovené v článku 325bp nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány:

1. Přehled

,
Článek 52 a)

v souvislosti s modelováním selhání jednotlivých emitentů i více emitentů, jak vyžaduje čl. 325bp odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013:

i)

určí přístup, který instituce používá k modelování selhání, a ověří, že dva typy faktorů systémového rizika vybrané institucí zachycují nejvýznamnější systémové účinky;

ii)

ověří, zda je rozčlenění obou typů faktorů systémového rizika dostatečné k zachycení charakteristik emitentů v portfoliu, na které se vztahuje kapitálový požadavek k riziku selhání;

iii)

ověří, zda instituce používá pro každého emitenta kromě dvou typů faktorů systémového rizika uvedených v čl. 325bp odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 také samostatný faktor idiosynkratického rizika;

iv)

ověří, zda je přiřazení emitentů k příslušným faktorům systémového rizika správné;

v)

ověří, zda instituce analyzuje vypovídací schopnost faktorového modelu;

vi)

při vyžadování vzorku pro účely posouzení zohlední významnost emitentů a zajistí, aby vzorek zahrnoval emitenty, kteří byli přiřazeni k různým faktorům systémového rizika;
Článek 52 b)

v souvislosti s požadavkem, aby byl v interním modelu rizika selhání zohledněn hospodářský cyklus, jak požaduje čl. 325bp odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, posoudí, jakým způsobem se provádí modelování ztrátovosti ze selhání, včetně stochastické, aby ztrátovost ze selhání zohledňovala změny vlastností faktorů systémového rizika;
Článek 52 c)

v souvislosti s požadavkem na zachycení nelinearit, jak požaduje čl. 325bp odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, posoudí:

i)

jak instituce provádějí přecenění nelineárního finančního nástroje po selhání emitenta, včetně toho, jak instituce provádějí přecenění finančního nástroje s více podklady po selhání jednotlivého emitenta nebo více emitentů odpovídajících podkladům;

ii)

zda jakákoli zjednodušení zavedená institucí pro výpočet ceny finančního nástroje nevedou k podstatným nepřesnostem nebo systematickému podhodnocování rizika;

iii)

do jaké míry přecenění finančního nástroje zohledňuje riziko modelu;
Článek 52 d)

v souvislosti s požadavkem mít interní model rizika selhání, který je konzistentní s interním řízením rizik podle čl. 325bp odst. 9 nařízení (EU) č. 575/2013, ověří, zda instituce zdokumentovala rozdíly mezi interním modelem rizika selhání a modely, které instituce používá pro interní řízení rizik u stejného okruhu pozic, a zda je instituce schopna tyto rozdíly vysvětlit.
Článek 52 2

Pro účely písm. a) bodu i) příslušné orgány posoudí odůvodnění volby faktorů systémového rizika uvedené v interních strategiích instituce a jejich ekonomický výklad.
Článek 52 3

Pro účely písm. a) bodu iii) mohou příslušné orgány případně ověřit na vzorku podobných emitentů, že se faktory idiosynkratického rizika liší.
Článek 52 4

Pro účely písm. a) bodu iv) mohou příslušné orgány případně ověřit na vzorku emitentů, že je přiřazování správné.
Článek 52 5

Pro účely písm. a) bodu v) mohou příslušné orgány, pokud je to vhodné a pokud se analýzy provedené institucí nezdají být dostatečné pro portfolio vystavené riziku selhání v jeho současné podobě, požadovat, aby instituce na vzorku emitentů posoudila schopnost faktorů systémového rizika zvolených institucí vysvětlit příčiny selhání jednotlivých aktiv emitenta.
Článek 52 6

Pro účely písmene b) mohou příslušné orgány případně provést statistické analýzy na vzorku emitentů, včetně testování hypotéz, s cílem ověřit závislost ztrátovosti ze selhání na faktorech systémového rizika.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy