6. Positions in equity and equity derivatives

Kompetente myndigheder kan tillade inklusion i IRC af positioner med noterede aktier og derivatpositioner baseret på noterede aktier under følgende betingelser:

• i. de relaterede positioner i aktier og kreditinstrumenter forvaltes sammen af en identificeret handelsafdeling (f.eks. arbitrage mellem konvertible obligationer og aktier),
• ii. der er etableret procedurer for måling og styring af fælles kredit- og aktierisiko for den relevante handelsafdeling, og
• iii. alle aktiepositioner hos den relevante handelsafdeling er inkluderet for at undgå "cherry-picking".

Hvis en noteret aktie eller et derivatinstrument baseret på noterede aktier er inkluderet i beregningen af IRC-målet, skønnes misligholdelse af et sådant instrument at finde sted, hvis den relaterede gæld misligholdes.

Uagtet inklusion i IRC af positioner i noterede aktier eller derivatinstrumenter baseret på noterede aktier skal der stadig beregnes et kapitalkrav for specifik risiko for disse positioner, som tager højde for risikoen for uforudsete begivenheder i tilfælde af brug af en intern model.