106. Institutterne bør, hvor det er relevant, i forbindelse med de forskellige IRRBB-opgørelser …

Institutterne bør, hvor det er relevant, i forbindelse med de forskellige IRRBB-opgørelser tage hensyn til antagelser, der ligger til grund for risikokvantificering på mindst følgende områder:

• a) indløsning af renteoptioner (automatiske eller adfærdsmæssige) af både instituttet og dets kunde under specifikke rentechok og stressscenarier
• b) behandling af saldi og rentestrømme fra NMD'er
• c) behandling af aftaleindlån med risiko for førtidig indfrielse
• d) behandling af fastforrentede lån og lånetilsagn med fast rente
• e) behandling af egenkapitalen i forbindelse med interne opgørelser vedrørende økonomisk værdi
• f) konsekvenserne af regnskabspraksis for opgørelsen af IRRBB og navnlig effektiviteten af regnskabsmæssig sikring, og
• g) validering af diversificeringsantagelser.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.