106. V zvezi z različnimi merami IRRBB bi morale institucije po potrebi upoštevati predpostavke …

V zvezi z različnimi merami IRRBB bi morale institucije po potrebi upoštevati predpostavke, oblikovane za določitev obsega tveganja v zvezi z vsaj naslednjimi področji:

• a) izvrševanje (samodejnih ali vedenjskih) obrestnih opcij s strani institucij in njenih strank v skladu s posebnimi scenariji šoka in stresa za obrestne mere;
• b) obravnavanje stanj in tokov iz naslova obresti, ki izvirajo iz vlog brez določene zapadlosti;
• c) obravnavanje vezanih vlog s tveganjem predčasnega dviga;
• d) obravnavanje posojil z nespremenljivo obrestno mero in prevzetih kreditnih obveznosti z nespremenljivo obrestno mero;
• e) obravnavanje lastnega kapitala pri notranjih merah ekonomske vrednosti;
• f) posledice računovodskih praks za merjenje IRRBB in zlasti učinkovitost obračunavanja varovanja pred tveganjem ter
• g) potrditev predpostavk o diverzifikaciji.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.