106. Laitosten tulisi rahoitustoiminnan korkoriskin eri mittausten osalta tarvittaessa ottaa …

Laitosten tulisi rahoitustoiminnan korkoriskin eri mittausten osalta tarvittaessa ottaa huomioon riskinmääritystä varten tehdyt oletukset, ainakin seuraavien alueiden osalta:

• a) sekä laitoksen että sen asiakkaan korko-optioiden käyttö (automaattinen tai käyttäytymisperusteinen) erityisten korkosokki- ja stressiskenaarioiden vallitessa;
• b) eräpäivättömistä talletuksista aiheutuvien taseiden ja korkovirtojen käsittely;
• c) sellaisten määräaikaistalletusten käsittely, joita koskee ennenaikaisen noston riski;
• d) kiinteäkorkoisten lainojen ja kiinteäkorkoisten lainasitoumusten käsittely;
• e) oman pääoman käsittely sisäisissä taloudellisen arvon mittauksissa;
• f) kirjanpitokäytäntöjen seuraamukset rahoitustoiminnan korkoriskin mittaamiseen ja erityisesti suojauslaskennan tehokkuuteen; ja
• g) hajautusta koskevien oletusten validointi.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.