106. Em relação aos diferentes indicadores do IRRBB, as instituições devem, quando apropriado, ter …

Em relação aos diferentes indicadores do IRRBB, as instituições devem, quando apropriado, ter em conta os pressupostos utilizados para efeitos de quantificação do risco e aplicados, pelo menos, nos seguintes domínios:

• a) no exercício das opções de taxa de juro (automáticas ou comportamentais) tanto pela instituição como pelos seus clientes em cenários específicos de choque e de esforço sobre as taxas de juro;
• b) no tratamento dos saldos e dos fluxos de juros resultantes dos depósitos sem prazo de vencimento;
• c) no tratamento dos depósitos a prazo com risco de reembolso antecipado;
• d) no tratamento dos empréstimos a taxa fixa e dos compromissos de empréstimo a taxa fixa;
• e) no tratamento dos capitais próprios nos indicadores internos do valor económico;
• f) no impacto das práticas contabilísticas na medição do IRRBB e, em particular, a eficácia da contabilidade de cobertura; e
• g) na validação dos pressupostos relativos à diversificação.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA -

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