4.6. Selvevalueringsrapport

124. Institutterne bør mindst hvert andet år udarbejde og forelægge den relevante afviklingsmyndighed en rapport, hvor de selv vurderer, om – og i hvilket omfang – de opfylder de kapaciteter, der er fastsat i afsnit 4.1, 4.5 og 4.8 i disse retningslinjer og i afsnit 4 og 5 i retningslinjerne for overførselsstrategier som supplement til vurderingen af afviklingsmulighederne (retningslinjerne for overførbarhed)⁵ , og under hensyntagen til eventuel feedback fra myndighederne inden for de to år, herunder bl.a. følgende elementer:

• a. I hvilken grad kapaciteten er opfyldt (lav, middel, høj, ikke relevant)
• b. en beskrivelse af, hvordan kapaciteten opfyldes, eller hvorfor det ikke anses for at finde anvendelse i henhold til litra a)
• c. vurdering af mangler i afviklingskapaciteten som beskrevet i disse retningslinjer og i instituttets afviklingskapacitet, og hvordan disse mangler kan afhjælpes og hvornår
• d. beskrivelse af, hvordan kapaciteten indgår i business as usual (BAU)
• e. beskrivelse af, hvordan kapaciteten relaterer til instituttets genopretningsplanlægning (f.eks. understøtter driftskontinuiteten i afviklingstiltagene også genopretningsmuligheder såsom frasalg, eller anvendes genopretningstiltagene til at understøtte afvikling)
• f. enhver intern eller ekstern vurdering af, hvordan disse retningslinjer er blevet anvendt af institutionen, herunder interne eller eksterne revisionsrapporter, eksterne konsulentvurderinger, testprocedurer eller tilsynsevalueringer
• g. eventuelle yderligere emner fastsat af den relevante afviklingsmyndighed (f.eks. erfaringer fra den seneste økonomiske nedgang eller markedshændelse).

125. I resuméet af deres selvevaluering, som beskrevet i punkt 124, bør institutterne:

• a. redegøre for deres forståelse af afviklingsstrategien som identificeret af afviklingsmyndigheden og af deres og myndighedens/myndighedernes rolle i gennemførelsen af denne strategi
• b. beskrive deres ramme, som gør det muligt for dem at teste og sikre deres kapacitet til løbende at støtte gennemførelsen af afviklingsstrategien
• c. opsummere deres selvevaluering efter centrale afviklingsområder som følger:
• i. ledelse
• ii. operationel kontinuitet i afviklingen (OCIR) og adgang til FMI'er⁶
• iii. tabsabsorberings- og rekapitaliseringskapacitet
• iv. likviditet og finansiering inden for afvikling
• v. MIS⁷
• vi. kommunikation
• vii. overførbarhed og omstrukturering.

126. Institutterne bør indsende rapporter til afviklingsmyndigheden mindst hvert andet år. Den første rapport bør indsendes senest den 31. december 2024.

127. I forbindelse med grænseoverskridende afviklingskoncerner bør selvevalueringsrapporten enten indberettes af afviklingsenheden til koncernafviklingsmyndigheden (eller den relevante afviklingsmyndighed i tilfælde af en MPE-strategi) eller af en enhed, der ikke er afviklingsenhed, til den lokale afviklingsmyndighed.

128. Selvevalueringen af en enhed, der ikke er en afviklingsenhed, bør udarbejdes på grundlag af koncernafviklingsstrategien og i samarbejde med afviklingsenheden.

129. Med henblik på selvevalueringsrapporten i punkt 124, bør institutterne følge det format, der fastlægges af deres afviklingsmyndighed.

⁵ Retningslinjer EBA/GL/2022/11 for institutter og afviklingsmyndigheder for overførselsstrategier som supplement til vurderingen af afviklingsmulighederne (retningslinjerne for overførbarhed).

⁶ Finansielle markedsinfrastrukturer.

⁷ Ledelsesinformationssystemer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.