4.6. Önértékelési jelentés

124. Az intézményeknek legalább kétévente jelentést kell készíteniük és azt benyújtaniuk az érintett szanálási hatóságnak, amelyben maguk értékelik, hogy megfelelnek - e és milyen mértékben az ezen iránymutatások 4.1 – 4.5 és 4.8 szakaszában, valamint az átruházási stratégiákra vonatkozó szanálhatósági értékelés kiegészítése céljából az átruházhatóságról szóló iránymutatások (átruházhatósági iránymutatások)⁵ 4. és 5. szakaszában meghatározott képességeknek, figyelembe véve a hatóságoktól a két éven belül kapott visszajelzéseket, ideértve többek között az alábbiak at :

• a. A k épességnek való megfelelés mértéke (alacsony, közepes, magas, nem alkalmazható);
• b. A képességnek való megfelelés megvalósításának leírása, vagy miért nem tekinthető alkalmazandónak az a) pont szerint;
• c. A jelen iránymutatásokban meghatározott szanálhatósági képességek és az intézmény szanálhatósági képességei közötti eltérések értékelése, valamint, hogy hogyan és mikor lehet kezelni ezeket az eltéréseket;
• d. Annak leírása, hogy a képesség hogyan ágyazódik be a szokásos üzletmenetbe ( business as usual, BAU);
• e. Annak leírása, hogy a képesség hogyan kapcsolódik az intézmény helyreállítási tervezéséhez (pl. a szanálási intézkedésekkel érintett operatív folytonosság támogatja - e a helyreállítási lehetőségeket, például az elidegenítéseket is, vagy hogy a helyreállítási intézkedéseket felhasználják - e a szanálás támogatására);
• f. Bármilyen belső vagy külső értékelés arról, hogy az intézmény hogyan alkalmazta ezeket az iránymutatásokat, beleértve a belső vagy külső ellenőrzési jelentéseket (audit report), külső tanácsadói értékeléseket, tesztgyakorlatokat (dry run) vagy felügyeleti felülvizsgálatokat;
• g. Az érintett szanálási hatóság által meghatározott bármely további téma (pl. a közelmúltbeli visszaesésből vagy piaci eseményből levont tanulságok). 125. A 124. bekezdésben meghatározott önértékelésük összefoglalójában az intézményeknek:
• a. ismertetniük kell, hogyan értelmezik a szanálási hatóság által meghatározott szanálási stratégiát, valamint a stratégia végrehajtásában betöltött saját szerepüket és a hatóság(ok) szerepét;
• b. ismertetniük kell tesztelési és minőségbiztosítási keretrendszerüket, amely lehetővé teszi számukra annak biztosítását, hogy képesek legyenek folyamatosan támogatni a szanálási stratégia végrehajtását;
• c. kulcsfontosságú szanálhatósági területek szerinti bontásban össze kell foglalniuk önértékelésüket, az alábbiak szerint:
• i. Irányítás;
• ii. Operatív folytonosság a szanálás során (OCIR) és az FMI - khez való hozzáférés⁶ ;
• iii. Veszteségviselési és feltőkésítési képesség;
• iv. Likviditás és finanszírozás a szanálás során;
• v. MIS⁷ ;
• vi. Kommunikáció;
• vii. Átruházhatóság és szerkezetátalakítás.

126. Az intézményeknek legalább kétévente kell jelentést benyújtaniuk a szanálási hatóságoknak. Az első jelentést 2024. december 31 - ig kell benyújtani.

127. A határokon átnyúló, szanálás alá vonható csoportok esetében az önértékelési jelentést vagy a szanálás alá vonható szervezetnek kell benyújtania a csoportszintű szanálási hatóságnak (vagy MPE stratégia esetén az érintett szanálási hatóságnak), vagy a szanálás alá nem vonható szervezetnek kell benyújtania a helyi szanálási hatóságnak.

128. A szanálás alá nem vonható szervezet önértékelését (amennyiben készül ilyen) a csoportszintű szanálási stratégia alapján és a szanálás alá vonható szervezettel egyeztetve kell kidolgozni.

129. A 124. bekezdésben hivatkozott önértékelési jelentés elkészítéséhez az intézményeknek a szanálási hatóságuk által megadott formátumot kell követniük.

⁵ EBA/GL/2022/11 iránymutatások intézmények és szanálási hatóságok számára az átruházhatóságról az átruházási stratégiákra vonatkozó szanálhatósági értékelés kiegészítése céljából (átruházhatósági iránymutatások).

⁶ Pénzügyi piaci infrastruktúrák (financial market infrastructures) .

⁷ Vezetői információs rendszerek (m anagement information systems) .

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.