+4.6. Sprawozdanie z samooceny
|
4.6. Sprawozdanie z samooceny
124. Instytucje powinny co najmniej raz na dwa lata przygotowywać i przedkładać właściwemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji sprawozdanie, w którym dokonują samooceny, czy i w jakim stopniu spełniają zdolności określone w sekcjach 4.1 do 4.5 i 4.8 niniejszych wytycznych oraz w sekcjach 4 i 5 wytycznych w sprawie możliwości przeniesienia w kontekście oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji do celów strategii przeniesienia (wytyczne w sprawie możliwości przeniesienia)5 , a także uwzględniając wszelkie informacje zwrotne otrzymane od organów w ciągu dwóch lat, w tym między innymi następujące elementy: - a. stopień, w jakim zdolność jest osiągnięta (niski, średni, wysoki, nie dotyczy);
- b. opis sposobu, w jaki zdolność została osiągnięta lub dlaczego uznaje się, że nie ma ona zastosowania zgodnie z lit. a );
| c. ocena | luk w zdolnościach do przeprowadzenia skutecznej restruktur yzacji i |
uporządkowanej likwidacji określonych w niniejszych wytycznych oraz w wytycznych instytucji, a także ocena tego, w jaki sposób można wyeliminować tę lukę i w jakim terminie; RESTRUKTURYZACJI I UPORZĄDKOWANEJ LIKWIDACJI - d. opis tego, w jaki sposób dana zdolność jest wbudowana w dotychczasowy scenariusz postępowania (ang. business as usual , BAU);
- e. opis, w jaki sposób zdolność ta odnosi się do planowania naprawy instytucji (np. czy w uzgodnieniach dotyczących ciągłości działania w restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wspierane są również warianty naprawy, takie jak zbycia, lub czy korzysta się z ustaleń w kwestii naprawy w celu wsparcia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji);
- f. wszelkie oceny wewnętrzne lub zewnętrzne dotyczące sposobu stosowania niniejszych wytycznych przez instytucję, w tym raporty z audytów wewnętrznych lub zewnętrznych, oceny konsultantów zewnętrznych, testy na sucho lub przeglądy nadzorcze;
- g. wszelkie dodatkowe tematy określone przez właściwy organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (np. wnioski wyciągnięte z niedawnego pogorszenia koniunktury lub zdarzenia na rynku).
125. W streszczeniu swojej samooceny, o którym mowa w pkt 124, instytucje powinny: - a. przedstawić swoje rozumienie strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji określonej przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz swojej roli i roli organu (organów) w realizacji tej strategii;
| b. opisać | swoje ramy testowania i uzyskiwania pewności, które pozwalają im |
zapewnić zdolność do ciągłego wspierania realizacji strategii restruktur yzacji i uporządkowanej likwidacji; - c. podsumować swoją samoocenę według kluczowych obszarów możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w następujący sposób:
| i. | zarządzanie; | | ii. | ciągłość działania w restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (ang. operational continuity in resolution , OCIR) i dostęp do infrastruktur rynku finansowego6 ; | | iii. | zdolność do pokrycia strat i dokapitalizowania; | | iv. | płynność i finansowanie podczas restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji; | | RESTRUKTURYZACJI I UPORZĄDKOWANEJ | LIKWIDACJI | | v. | system informacji zarządczej7 ; | | vi. | komunikacja; | | vii. | możliwość przeniesienia i restrukturyzacja. |
126. Instytucje powinny przedkładać sprawozdania organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji co najmniej raz na dwa lata. Pierwsze sprawozdanie należy przedłożyć do dnia 31 grudnia 2024 r. 127. W kontekście transgranicznych grup objętych planem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji sprawozdanie z samooceny powinno być przedłożone przez podmiot restrukturyzacji | i uporządkowanej | likwidacji organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na |
poziomie grupy [lub odpowiedniemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w przypadku strategii wielokrotnego punktu kontaktowego (ang. multiple point of entry , MPE) ] lub przez podmiot niebędący podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji lokalnemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. 128. S porządzan a samoocena podmiotu niebędącego podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinna być opracowywana na podstawie strategii restrukturyzacji | i uporządkowanej | likwidacji grupy oraz w koordynacji z podmiotem restrukturyzacji i |
uporządkowanej likwidacji. 129. Do celów sprawozdania z samooceny, o którym mowa w pkt 124, instytucje powinny stosować format określon y przez ich organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
5 Wytyczne EBA/GL/2022/11 dla instytucji i organów ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji uzupełniające ocenę możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do strategii przeniesienia (wytyczne w sprawie możliwości przeniesienia). 6 Ang. financial market infrastructures , FMI. 7 Ang. management information systems , MIS.
1. Przegląd
1.1 Odwołania
1.2 Zidentyfikowane wymagania
1.3 Powiązane normy
2. Zidentyfikowane wymagania
Wymagania
| Źródło |
Wymaganie |
3. Powiązane normy
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|